KDV (VAT) Kayıt Numarası: Nedir ve Nasıl Alınır?

K

atma değer vergisi düzenlemelerinin karmaşık dünyasında gezinmenin bunaltıcı olabilir. İster küçük bir işletme ister büyük bir çok uluslu şirket olun, özel ihtiyaçlarınızı karşılamak için özel çözümler sunulmaktadır. Tüm vergi gerekliliklerine uymanıza ve olası herhangi bir ceza veya para cezasından kaçınmanıza yardımcı olacak süreçlerle ilgili bilgiler için okumaya devam edin.

KDV numarasına sahip işletmelerin de muhasebe kayıtlarını doğru ve eksiksiz tutması gerekir. Bu kayıtlar, mal ve hizmet tedariki, satın alma faturaları, satış faturaları, kredi notları, banka hesap özetleri ve diğer mali belgeleri içeren tüm işlemlerin ayrıntılarını içermelidir. Vergi makamları, herhangi bir zamanda denetim amacıyla bunu talep edebilir.

KDV Numarası nedir?

Katma değer vergisi kimlik numarası olarak da bilinen KDV numarası, hükümet veya vergi dairesi tarafından KDV amacıyla kayıtlı işletmelere veya şirketlere atanan benzersiz bir tanımlayıcıdır. KDV, bir ürün veya hizmetin üretiminin veya dağıtımının her aşamasında katma değeri üzerinden alınan dolaylı bir vergidir. Sonuçta bu verginin bedelini nihai tüketici ödüyor. Bu makale KDV sicil numarası nedir, KDV numarası nasıl alınır, KDV sicil numarası nasıl kontrol edilir, KDV numaramı nerede bulabilirim ve katma değer vergisi ile ilgili diğer temel soruları açıklamayı amaçlamaktadır.

KDV Numarasının Biçimi Ve Yapısı

KDV numarası formatı, rakamlar ve harflerdeki farklılıklarla birlikte AB üyesi ülkelerde farklılık gösterir. Tipik olarak, AB KDV numarası yargı bölgelerinde 8 ila 12 hane arasında değişir. Bazı eyaletlerde, KDV numaraları da karakter içerebilir. Örneğin Avusturya'da başında “U” harfi ve onu takip eden sekiz haneden oluşur.

Bir şirketin KDV numarasını topluluk içi ticaret amacıyla kullanması durumunda, ülke kodunun iki harfinin önüne eklendiğini unutmayın. Şirketler çok dikkatli olmalı ve doğru formatı kullanmalıdır. KDV numarası biçimindeki hatalar gecikmelere veya para cezalarına neden olabilir.

Birleşik Krallık KDV numarası, iki harfli bir ülke kodundan (GB) ve ardından dokuz basamaklı bir sayıdan oluşur. Bir işletme Kuzey İrlanda'da bulunuyorsa ve AB ile ticaret yapıyorsa, "GB" yerine "XI" ön ekini kullanması gerekir. Bunun nedeni, Kuzey İrlanda'nın Birleşik Krallık'ın bir parçası olması ancak aynı zamanda Brexit anlaşması kapsamında bazı AB düzenlemelerine tabi olmasıdır.

AB ve Birleşik Krallık KDV numarası formatı da dahil olmak üzere KDV numaralarının formatını ve yapısını anlamak, işletmeler için çok önemlidir. Ayrıca, bu rakamları vergileri takip etmek ve toplamak için kullanan vergi makamları için de önemli bir göstergedir.

KDV Numarasına Ne Zaman Kayıt Yapılmalı?

KDV numarasına ihtiyacım var mı? Vergiye tabi ciroları, ülkelerindeki vergi dairesi tarafından belirlenen belirli bir eşiği aştığında, işletmelerin bir KDV numarası için kaydolmaları gerekir. Bu eşik, ülkeye ve işin niteliğine göre değişebilir.

Örneğin, bir işletmenin vergilendirilebilir cirosu 12 ayda 85.000 Sterlini aşarsa Birleşik Krallık KDV kaydına ihtiyacı vardır. Önümüzdeki 30 gün içinde cirosunun 85.000 Sterlin'in üzerine çıkmasını bekleyen bir şirket ayrıca bir KDV numarası almalıdır. Ancak işletmeler, ciroları eşiğin altında olsa bile gönüllü olarak bu vergiye kaydolmayı da seçebilir. Harcamaları üzerinden katma değer vergisini geri almalarına izin verebilir.

Şirketin aşağıdaki durumlarda bir AB KDV kaydına ihtiyacı vardır:

• Mal ithalatı/ihracı;
• Yurt içi mal/hizmet satışları ciro eşiğinin aşılması durumunda. Eşik, üye devletler arasında değişiklik gösterir;
• Topluluk içi mal hareketleri;

Bir ülke içinde mal satarken, yabancı şirketler ters ücret kurallarını dikkate almalıdır. Müşterinin iadesinde KDV'yi manuel olarak hesaplamasını gerektirir.

İşletmeler cirolarını ve katma değer vergisi yükümlülüklerini takip etmelidir. Derhal bir katma değer vergisi için kaydolmalarını sağlamaya ve uyumsuzluk nedeniyle olası cezalardan veya para cezalarından kaçınmaya yardımcı olur.

KDV kayıt numarası nasıl alınır?

KDV numarasını nasıl alacağınızı merak ediyorsanız, bunu alma sürecinin kayıt yaptırmanız gereken ülkeye göre değişebileceğini unutmayın. Bununla birlikte, bazı genel adımlar tipik olarak söz konusudur:

1. Kaydolmanız gerekip gerekmediğini belirleyin. Belirtildiği gibi, bir ülke içinde vergiye tabi işlemlerde bulunan işletmeler için genellikle KDV kaydı gerekir. Kaydolmanız gerekip gerekmediğini belirlemek için iş yaptığınız ülkedeki vergi dairesine danışın.
2. Kayıt başvurusunu tamamlayın. KDV kaydı için başvuru süreci de ülkeye göre değişiklik gösterecektir. Bir çevrimiçi başvuruyu doldurmanız, kağıt formları postayla göndermeniz veya şahsen bir vergi dairesini ziyaret etmeniz gerekebilir.
3. Onay bekleyin ve KDV numaranızı alın. Kayıt başvurunuzu gönderdikten sonra, onaylanması biraz zaman alabilir. Onaylandıktan sonra, KDV kayıt numaranızı alacaksınız.

KDV (VAT) Kayıt İçin Gerekli Belgeler

KDV numarası almak için gerekli belgeler, bulunduğunuz ülkeye ve işinizin niteliğine göre değişiklik gösterebilir. Ancak, genel olarak, genellikle aşağıdaki belgeleri sağlamanız gerekir:

1. Kimlik belgesi. Kimliğinizi doğrulamak için pasaport veya kimlik kartı gibi devlet tarafından verilmiş bir kimlik belgesi sağlayın.
2. İşletme kaydının kanıtı. İşletmenizin kayıt için başvurduğunuz ülkede kayıtlı olduğunu ve yasal olarak faaliyet gösterdiğini kanıtlamanız gerekecektir. Bir işletme sicil sertifikası, ana sözleşme vb. içerebilir.
3. Ticari faaliyetlerin tanımı. Ticari faaliyetlerinizin ve sağladığınız mal veya hizmet türlerinin ayrıntılı bir açıklamasını sağlamanız gerekebilir. Bu bilgi, vergi makamlarının işletmenizin kayda tabi olup olmadığını belirlemesine yardımcı olacaktır.
4. Yasal temsilcinin yetkisinin kanıtı. Bu bir vekaletname veya diğer yasal belgeler olabilir. Şirket müdürünün ekstra belgeler olmadan onu temsil edebileceğini unutmayın. Tek gereken, bir yönetmenin kimliğini kanıtlamak. Bir yönetmenin rolü hakkında daha fazla bilgi edinmek istiyorsanız makalemizi okuyun.
5. Diğer destekleyici belgeler. Ülkeye ve işinizin niteliğine bağlı olarak, ek destekleyici belgeler sağlamanız gerekebilir.

KDV Numarası Almak İçin Zaman Çizelgesi

Katma değer vergisi kimlik numarası almanın zaman çizelgesi, başvurduğunuz ülkeye ve vergi dairesinin belirli prosedürlerine ve işlem sürelerine bağlı olarak değişebilir. Genel olarak, bir KDV numarası almak için gereken süre birkaç günden birkaç haftaya kadar değişebilir.

Birleşik Krallık KDV numaralarını almanın zaman çizelgesi, başvuru yöntemine, başvurunun karmaşıklığına ve vergi dairesinin iş yüküne göre değişiklik gösterebilir.

Başvurunuzu posta yoluyla gönderirseniz, başvurunuzun alınması genellikle yaklaşık 30 gün sürer. Online başvuru yaparsanız süreç 20 güne kadar kısalabilir.

Vergi dairesi ek belge veya açıklama isterse, süreç daha uzun sürebilir.

KDV Numaralı Faturalama ve Muhasebeleştirme Yükümlülükleri

Bir KDV numarasına sahip olmak, işletmelerin uyması gereken faturalama ve muhasebe yükümlülükleri ile birlikte gelir. Faturalama, muhasebenin önemli bir parçasıdır. Şirketler, düzenlemelere uymak için müşterilerine uygun faturalar kesmelidir. Genel olarak, faturalar hem tedarikçinin hem de müşterinin katma değer vergisi numarasını, faturanın tarihini, sağlanan mal veya hizmetleri, fiyatı ve alınan vergi miktarını içermelidir. Faturaların doğru ve eksiksiz olmasını sağlamak çok önemlidir.

Ayrıca, KDV numarasına sahip işletmelerin de muhasebe kayıtlarını doğru ve eksiksiz tutması gerekir. Bu kayıtlar, mal ve hizmet tedariki, satın alma faturaları, satış faturaları, kredi notları, banka hesap özetleri ve diğer mali belgeleri içeren tüm işlemlerin ayrıntılarını içermelidir. Bu kayıtların güncel ve doğru tutulması hayati önem taşımaktadır. Vergi makamları, herhangi bir zamanda denetim amacıyla bunu talep edebilir.

Diğer bir önemli muhasebe yükümlülüğü ise vergi dairesine dönemsel olarak katma değer vergisi beyannamesi verilmesidir. İade sıklığı ülkeye göre değişebilir. Genel olarak, üç ayda bir veya ayda bir sunulmaları gerekir. KDV beyannamesi, tüm satış ve satın almaların ayrıntılarını, alınan vergi miktarını ve ödenen vergi tutarını içermelidir. Geç dosyalama cezalarından kaçınmak için bu beyannameleri zamanında göndermek önemlidir.

Birleşik Krallık KDV Oranlarına Genel Bakış

Birleşik Krallık'ta standart katma değer vergisi oranı, çoğu mal ve hizmet için uygulanan oran olan %20'dir. Ancak bazı mal ve hizmetler KDV'den muaftır veya indirimli orana tabidir.

İngiltere'de indirimli oran %5'tir. Aşağıdakiler gibi belirli mal ve hizmetler için geçerlidir:

• Yerli yakıt ve güç
• Enerji tasarrufu sağlayan malzemeler
• Çocuk araba koltukları
• Yaşlılar için mobilite yardımcıları
• Sıhhi ürünler

Birleşik Krallık'ta KDV'den muaf olan bazı mal ve hizmetler de vardır, bu da onlardan KDV alınmadığı anlamına gelir. Bunlar şunları içerir:

• Eğitim ve öğretim
• Sağlık ve tıbbi hizmetler
• Finans ve sigorta hizmetleri
• Kumar ve piyangolar
• Posta hizmetleri

Ayrıca bazı mal ve hizmetler, aşağıdakiler gibi özel katma değer vergisi kurallarına tabidir:

• Vergiye tabi ancak %0 oranında sıfır oranlı mallar. Buna kitaplar, gazeteler ve bazı yiyecek türleri dahildir.
• Ters ücretlendirme mekanizmasına tabi mal ve hizmetler. Birleşik Krallık dışındaki işletmeler tarafından Birleşik Krallık'taki müşterilere sağlanan belirli hizmet türleri için geçerlidir. Bu durumlarda, verginin muhasebeleştirilmesinden ve verginin tedarikçiden ziyade HMRC'ye ödenmesinden müşteri sorumludur.

KDV Numaranızı Nerede Bulabilirsiniz?

Kayıtlı bir işletmeyseniz, KDV numaranızı KDV kayıt sertifikanızda bulabilirsiniz. Bu sertifika, genellikle katma değer vergisi için ilk kez kaydolduğunuzda verilir. KDV numaranız, işletme adınız ve geçerli kayıt tarihiniz gibi önemli bilgileri içerir. Faturalama ve diğer muhasebe amaçları için ihtiyaç duyacağınız için bu sertifikayı güvenli bir yerde saklamanız gerekir.

Kayıt sertifikanızı kaybettiyseniz veya KDV numaranızı doğrulamanız gerekiyorsa, sizin de dahil olabileceğinden, düzenlediğiniz tüm faturaları veya makbuzları kontrol edebilirsiniz. Ayrıca, ülkenizdeki vergi dairesiyle iletişime geçebilir ve sertifikanızın bir kopyasını isteyebilirsiniz. Bazı vergi daireleri, KDV numaranızı arayabileceğiniz ve onaylayabileceğiniz çevrimiçi sistemlere de sahip olabilir. 

KDV Sicil Numarası ne zaman kullanılır?

Bir KDV kayıt numarası genellikle faturalama, muhasebe ve vergi raporlama amaçları için kullanılır. Kimlik numaranızı kullanmanız gereken bazı özel durumlar şunlardır:

1. Müşterileri faturalamak. Bir müşteriye fatura kestiğinizde, kayıtlıysanız KDV numaranızı faturaya eklemelisiniz.
2. Tedarikçilerden faturaların alınması. Tedarikçilerden KDV içeren faturalar alıyorsanız, muhasebe kayıtlarınız için onların KDV kayıt numaralarını kaydetmeniz gerekir.
3. İade gönderme. KDV kaydı olan bir işletme olarak, vergi dairesine düzenli olarak katma değer vergisi beyannamesi vermeniz gerekmektedir. Kimlik numaranızı bu beyannamelere eklemeniz gerekecektir.
4. Vergi dairesi ile yazışmak. Katma değer vergisi işlerinizle ilgili olarak vergi dairesiyle yazışma yaparken, hesabınızı tanımlamalarına yardımcı olmak için KDV kayıt numaranızı eklemelisiniz.

KDV Numarası Almak için Yardıma mı ihtiyacınız var?

Deneyimli vergi danışmanları ekibimiz, kayıt olmanız gerekip gerekmediğini belirlemekten kayıt başvurusunu tamamlamaya ve destekleyici belgeleri göndermeye kadar tüm süreç boyunca size rehberlik edebilir. KDV numarası ile faturalama ve muhasebe yükümlülükleri konusunda da tavsiyelerde bulunabiliriz.

İster küçük bir işletme ister büyük birçok uluslu şirket olun, özel ihtiyaçlarınızı karşılamak için özel çözümler sunuyoruz. Amacımız, tüm vergi gerekliliklerine uymanıza ve olası herhangi bir ceza veya para cezasından kaçınmanıza yardımcı olmaktır.

KDV kayıt numaranızı korumanıza ve işletmenizin tüm düzenlemelere uygun olarak çalışmasını sağlamanıza nasıl yardımcı olabileceğimiz hakkında daha fazla bilgi edinmek için bugün bize ulaşın.

Katma değer vergisi, malların üretimi ve dağıtımı ile hizmetlerin sağlanmasını içeren tüm ticari faaliyetler için geçerli olan bir vergidir. Bununla birlikte, kişinin yıllık cirosu, yargı alanına göre değişen belirli bir sınırın (eşik olarak bilinir) altındaysa, satışlarından KDV tahsil etmeleri gerekmez. Vergiyi vergi makamlarına ödeme sorumluluğu satıcıya ait olsa da, alıcı tarafından fiyatın bir parçası olarak ödenir ve dolaylı bir vergi haline gelir. Vergi, fiyatın yüzdesi olarak hesaplanarak, vergi yükünü üretim ve dağıtım zincirinin her aşamasında görünür kılar.

Her işletmenin, faaliyetlerinin katma değer vergisi kapsamına girip girmediğini anlaması gerekir. Bu gereksinimler karşılanırsa, katma değer vergisi kaydı zorunludur. İşletmenizi adil bir oyuncu yapar ve katma değer vergisi kurallarına uyulmamasından kaynaklanan yasal sorumluluk risklerini azaltır.