Telefon Numaraları
Telefon Numaraları
Detaylı bilgi için +90 542 381 3868'i arayın.
İçindekiler
Birleşik Arap Emirlikleri, 47 sayılı Federal Kararname Kanunu (2022) ile getirilen kurumlar vergisini 1 Haziran 2023 tarihinde veya sonrasında başlayan mali yıllar için yürürlüğe koydu. Bu düzenlemeyle birlikte BAE'de faaliyet gösteren tüm vergi mükellefi kurum ve kişilerin Federal Vergi Dairesi'ne (Federal Tax Authority - FTA) kayıt yaptırarak bir Kurumlar Vergisi Kayıt Numarası alması zorunlu hâle geldi. Dubai'de kurumlar vergisi kaydı, bir şirketin yasal olarak tanınması, beyanname verebilmesi ve vergi yükümlülüklerini yerine getirebilmesi için atılması gereken ilk ve en kritik adımdır.
Kayıt işlemi, şirketin bir Vergi Kayıt Numarası (TRN) edinmesini sağlar. Bu numara, beyanname dosyalama, vergi ödemeleri ve resmi yazışmaların tamamında kimlik işlevi görür. Kaydın zamanında ve doğru yapılması, işletmenin ilerleyen dönemlerde idari cezalarla karşılaşmasını önler ve mali şeffaflığın temelini oluşturur.
Kurumlar vergisi rejimi, BAE'nin uluslararası vergi standartlarına uyum sağlama ve ekonomisini çeşitlendirme hedefinin bir parçasıdır. Petrol dışı gelirlerin artırılması, şeffaf bir mali sistemin kurulması ve ülkenin küresel yatırım merkezleri arasındaki konumunun güçlendirilmesi bu reformun temel amaçları arasındadır. Bu nedenle kurumlar vergisi kaydı, yalnızca tek tek şirketleri değil, tüm ticari ekosistemi ilgilendiren stratejik bir düzenlemedir. Dubai'de faaliyet gösteren bir işletmenin bu sisteme doğru şekilde entegre olması, hem yerel hem de uluslararası düzeyde itibarını doğrudan etkiler.
Kurumlar vergisi kaydı yalnızca yasal bir zorunluluk değil, aynı zamanda sürdürülebilir bir işletme stratejisinin de parçasıdır. Doğru kayıt ve titiz mali kayıt tutma, işletmenin uzun vadeli güvenilirliğini doğrudan etkiler.
Ayrıca, düzgün yürütülen bir kurumlar vergisi süreci işletmenin kurumsallaşma yolculuğunu da hızlandırır. Denetlenebilir mali tablolar; olası bir ortaklık, satış ya da yatırım turunda şirketin değerini doğrudan etkiler. Vergi uyumu bulunmayan ya da düzensiz kayıt tutan şirketler, büyüme fırsatlarını değerlendirirken ciddi engellerle karşılaşabilir. Bu açıdan kurumlar vergisi kaydı, kısa vadeli bir zorunluluk olmaktan çok, uzun vadeli bir yatırım olarak değerlendirilmelidir.
Zamanında yapılan kayıt, 47 sayılı Federal Kararname ve ilgili Bakanlar Kurulu kararlarına uyumu belgeler. Kayıt yükümlülüğünü yerine getirmeyen şirketler, idari para cezaları ve yasal yaptırımlarla karşılaşabilir. Doğru kayıt tutma, beyannamede sunulan bilgilerin doğrulanmasını sağlayarak denetim risklerini azaltır.
Şeffaf mali raporlama; yatırımcılar, bankalar ve düzenleyici kurumlar nezdinde güven oluşturur. Bir şirketin gelir kaynakları, maliyetleri ve nakit akışına dair net bir tablo sunmak, yeni iş ortaklıkları ve finansman fırsatlarının kapısını aralar.
Zamanında yapılan kayıt, aynı zamanda işletmenin gönül rahatlığıyla büyümeye odaklanmasını sağlar. Vergi yükümlülüklerinin belirsizliği ortadan kalktığında, yöneticiler enerjilerini operasyonel verimlilik, pazar genişlemesi ve müşteri ilişkileri gibi katma değerli alanlara yönlendirebilir. Bu nedenle kurumlar vergisi kaydı, yalnızca bir uyum aracı değil, aynı zamanda sağlıklı bir kurumsal yönetimin de göstergesidir.
Kesin mali kayıtlar, verginin ne eksik ne fazla hesaplanmasını sağlar. Güvenilir finansal veri; yeni projelerin fizibilitesini değerlendirmek, verimsiz alanları tespit etmek ve geleceğe yönelik sağlam planlar yapmak için vazgeçilmez bir zemindir.
Bakanlığın resmi açıklamalarına göre kurumlar vergisi, geniş bir "vergiye tabi kişiler" tanımını kapsar. Aşağıdaki gruplar Dubai ve BAE genelinde kayıt yaptırmakla yükümlüdür:
Serbest bölge şirketleri için önemli bir ayrım vardır: Belirli koşulları sağlayan bir Nitelikli Serbest Bölge Kişisi (QFZP), nitelikli geliri üzerinden %0 kurumlar vergisi avantajından yararlanabilir; ancak bu statü de kayıt ve beyan yükümlülüğünü ortadan kaldırmaz.
QFZP statüsünün korunabilmesi için nitelikli faaliyetlerin sürdürülmesi, yeterli ekonomik özün (substance) sağlanması ve nitelikli olmayan gelir için belirlenen sınırların aşılmaması gerekir. Bu koşullardan herhangi birinin ihlali, ilgili dönemde %0 avantajının kaybedilmesine yol açabilir. Serbest bölgede faaliyet gösteren işletmelerin bu ince dengeyi doğru yönetebilmesi için düzenli bir uyum kontrolü yapması büyük önem taşır.
Bazı kurumlar, ekonomik ve toplumsal katkıları nedeniyle "muaf kişiler" olarak tanımlanır. Muafiyet, koşullara ve bildirimlere bağlı olarak farklı kategorilerde uygulanır:
Muafiyet statüsü otomatik olarak kalıcı değildir; ilgili kuruluşların koşulları sürdürmesi ve gerektiğinde Federal Vergi Dairesi'ne bildirimde bulunması beklenir. Muaf bir kuruluşun, muafiyet kapsamı dışında kalan ticari bir faaliyet yürütmesi hâlinde bu faaliyetten elde edilen gelir vergiye tabi olabilir. Bu nedenle muafiyet kapsamındaki kuruluşların dahi faaliyet alanlarını düzenli olarak gözden geçirmesi ve uyum durumunu takip etmesi önerilir.
Aşağıdaki tablo, Temmuz 2026 itibarıyla geçerli olan temel oranları özetler. Oran ve tutarlar resmi kaynaklarda değişebileceğinden, yatırım kararından önce güncel değerlerin doğrulanması önerilir.
375.000 AED eşiğinin yanı sıra, geliri belirli bir sınırın altında kalan işletmeler için ek kolaylıklar da bulunmaktadır. Küçük İşletme İndirimi (Small Business Relief), belirlenen gelir eşiğini aşmayan işletmelerin ilgili dönemde vergiye tabi kişi olarak muamele görmemesini sağlayan seçmeli bir uygulamadır. BAE, bu destek girişimini 31 Aralık 2029 tarihine kadar uzattı; yıllık geliri 3 milyon AED'ye kadar olan uygun işletmeler basitleştirilmiş kurumlar vergisi uyum gerekliliklerinden yararlanmaya devam edebilir.
BAE'de işletmeler çoğu zaman kurumlar vergisi ile Katma Değer Vergisi'ni (KDV) birbirine karıştırır. Oysa bu iki vergi türü farklı temellere dayanır. Kurumlar vergisi, şirketin net kârı üzerinden hesaplanan doğrudan bir vergidir ve yıllık olarak beyan edilir. KDV ise mal ve hizmet teslimlerinde uygulanan, standart oranı %5 olan dolaylı bir tüketim vergisidir ve genellikle üç aylık dönemler hâlinde beyan edilir. Bir işletme, ciro eşiğini aştığında KDV için ayrı bir kayıt yaptırmak zorundadır; bu, kurumlar vergisi kaydından bağımsız bir yükümlülüktür. Dolayısıyla birçok şirketin hem kurumlar vergisi hem de KDV açısından ayrı ayrı kayıt ve beyan süreçlerini yönetmesi gerekir.
Bu iki verginin doğru şekilde ayrıştırılması, muhasebe kayıtlarının düzenlenmesinde ve mali planlamada önemli rol oynar. Yanlış sınıflandırma, hem fazla hem de eksik ödeme risklerini beraberinde getirir. Profesyonel bir danışmanlık desteği, işletmenin her iki vergi türünde de tam uyum sağlamasına yardımcı olur.
Kurumlar vergisi kaydı, Federal Vergi Dairesi'nin resmi çevrimiçi platformu EmaraTax üzerinden yapılır. Süreç genel hatlarıyla şu adımlardan oluşur:
Kayıt tamamlandıktan sonra alınan Kurumlar Vergisi Kayıt Numarası, şirketin tüm resmi vergi işlemlerinde kullanılır. Bu aşamadan itibaren işletmenin, mali yılına uygun olarak muhasebe kayıtlarını düzenli tutması ve beyan dönemini takip etmesi gerekir. EmaraTax portalı, kayıt sonrası beyanname verme ve ödeme işlemleri için de merkezi platform olarak kullanılmaya devam eder; bu da tüm vergi sürecinin tek bir dijital ortamdan yönetilmesini sağlar.
EmaraTax üzerinden başvuru sırasında hazır bulundurulması gereken temel belgeler; geçerli ticari ruhsat (trade license), şirket ana sözleşmesi (MOA/AOA), yetkili imza sahiplerinin kimlik ve pasaport bilgileri, Emirates ID kopyaları ve şirketin iletişim bilgileridir. Serbest bölge şirketleri için ilgili serbest bölge otoritesinden alınan belgeler de gerekebilir. Belgelerin güncel, okunaklı ve eksiksiz olması, başvurunun hızlı sonuçlanması açısından kritik önem taşır. Eksik veya tutarsız belgeler, başvurunun reddedilmesine ya da gereksiz gecikmelere yol açabilir.
İşletmelerin kurumlar vergisi sürecinde en sık karşılaştığı sorunlar; kayıt son tarihinin kaçırılması, mali yıl ile beyan döneminin yanlış eşleştirilmesi, muhasebe kayıtlarının uluslararası standartlara uygun tutulmaması ve serbest bölge muafiyet koşullarının yanlış yorumlanmasıdır. Özellikle QFZP statüsünde, nitelikli faaliyet tanımının dışına çıkan gelirler beklenmedik vergi yükümlülükleri doğurabilir. Bu nedenle sürecin bir uzman gözetiminde yürütülmesi, hem uyum riskini azaltır hem de olası cezaların önüne geçer.
BAE'de kurumlar vergisi kaydının belirlenen süreler içinde tamamlanmaması idari para cezalarına yol açabilir. Ayrıca beyannamelerin zamanında verilmemesi ve eksik ödemeler de ek yaptırımlar doğurabilir. Bu nedenle işletmelerin mali yıllarına uygun kayıt ve beyan takvimini önceden planlaması büyük önem taşır. Vergiye tabi kişiler, ilgili dönemin bitiminden itibaren 9 ay içinde beyannamelerini vermek ve ödemelerini yapmakla yükümlüdür.
⚠ Bilgilendirme: Bu sayfadaki oran ve tutar (maliyet) tabloları Temmuz 2026 tarihi için hazırlanmıştır. Vergi oranları, eşikler ve mevzuat zaman içinde değişebilir. En güncel oran ve tutarları resmi kurum ve kuruluşların web sitelerinden (Federal Vergi Dairesi ve Maliye Bakanlığı) doğrulamanız önerilir.
World Company Setup; BAE'de denetim, muhasebe, vergilendirme ve danışmanlık alanlarında hizmet veren deneyimli bir ekiptir. Kurumlar Vergisi kaydı, KDV, ESR, muhasebe ve defter tutma gibi süreçlerde şirketinizin mevzuata tam uyumunu sağlamak için yanınızdayız. Dubai'de kurumlar vergisi kaydınızı doğru ve zamanında tamamlamak, cezalardan korunmak ve sektörel rekabette öne çıkmak için uzman desteği almak isterseniz bizimle iletişime geçebilirsiniz.
Dubai'de vergi kaydınızı zamanında ve doğru yapın
World Company Setup ile kurumlar vergisi kaydınızı tamamlayın, cezalardan korunun ve kârınızı güvence altına alın.
Ücretsiz Teklif AlSüreç, maliyet ve gerekli belgeler konusunda size özel bir ön değerlendirme almak için uzman ekibimizle iletişime geçin. Formu doldurun, 24 saat içinde dönüş yapalım.
Evet. Federal Kararname 47/2022 kapsamında BAE'de faaliyet gösteren tüm vergiye tabi kurum ve kişiler, kâr eşiğinin altında kalsalar dahi Federal Vergi Dairesi'ne (FTA) kayıt olup Kurumlar Vergisi Kayıt Numarası almak zorundadır. Kayıt, beyanname verebilmenin ön koşuludur.
375.000 AED'ye kadar olan vergiye tabi gelir için oran %0, bu eşiğin üzerindeki gelir için standart oran %9'dur. Koşulları sağlayan Nitelikli Serbest Bölge Kişisi (QFZP), nitelikli geliri üzerinden %0 oranından yararlanabilir. Oranlar resmi kaynaklarda değişebilir.
Kayıt işlemi, Federal Vergi Dairesi'nin resmî çevrimiçi platformu EmaraTax üzerinden yapılır. Hesap oluşturulur, ticari ruhsat ve kuruluş belgeleri yüklenir, yetkili kişi bilgileri girilir ve başvuru gönderilerek Kurumlar Vergisi Kayıt Numarası alınır.
Vergiye tabi kişiler, ilgili vergi döneminin (mali yıl) bitiminden itibaren 9 ay içinde kurumlar vergisi beyannamesini vermek ve ödemelerini yapmakla yükümlüdür. Aynı süre, dönem için doğan verginin ödenmesi bakımından da geçerlidir.
Hayır, tam muafiyet otomatik değildir. Serbest bölge şirketleri de vergiye tabi kişi kapsamındadır ve kayıt ile beyan yükümlülüğü taşır. Ancak koşulları sağlayan Nitelikli Serbest Bölge Kişisi (QFZP), yalnızca nitelikli geliri üzerinden %0 oranından yararlanabilir.
+90 542 381 3868
+971 58 5204103