Einige Antworten zum Thema Handel in Albanien

Gründe für Investitionen in Albanien

Die Hauptgründe für ein Unternehmen, in Albanien zu investieren, sind:

• Offenes Potenzial für regionale, europäische und globale Märkte

Ein strategischer Standort für den Zugang zu europäischen Märkten und der Balkanregion. Es liegt inmitten der größten Korridore Europas.

• Marktorientiert

Die albanische Wirtschaft ist vollständig offen und durch einen vollständig liberalisierten Handel gekennzeichnet.

• Günstiges Umfeld und Kosteneffizienz für die Geschäftstätigkeit

Steuerliche und fördertechnische Vorteile in strategischen Investitionssektoren. Online-System für die Registrierung und Zahlung von Steuern. Der rechtliche Rahmen für den albanischen Handel entspricht der EU-Gesetzgebung.

• Vielfältige Investitionsmöglichkeiten

Vorteilhafte Investitionsmöglichkeiten durch öffentlich-private Partnerschaften. Vorteilhafte Möglichkeiten für Investitionen in Sektoren der nachhaltigen Entwicklung: Erneuerbare Energien, Bergbauindustrie, Tourismus, Agrarindustrie, Transport und Logistik, Industrieproduktion, IKT-Dienstleistungen.

• Rechtliche Unterstützung

Es ist keine vorherige staatliche Genehmigung erforderlich, und alle Sektoren stehen ausländischen Investoren offen. Es gibt keine Beschränkungen für ausländische Unternehmen. Es gibt keine Begrenzung für den Anteil ausländischer Beteiligungen an einem Unternehmen - 100%iges ausländisches Eigentum ist möglich. Besonderer staatlicher Schutz für ausländische Investoren im Falle von zivilrechtlichen Streitigkeiten mit privaten Dritten. Ausländische Investoren haben das Recht, jede Sacheinlage ihrer Investition ins Ausland zu transferieren. Es gibt keine Devisenkontrollen.

• Qualifizierte und kreative Arbeitskräfte und billige Arbeitskräfte

Fremdsprachenkenntnisse. (Englisch, Italienisch und Griechisch sind weit verbreitet. Französisch und Deutsch sind ebenfalls im Bildungssystem enthalten). 57 % der Bevölkerung sind unter 35 Jahre alt. Mehr als 1.071.948 junge, gut ausgebildete und motivierte Fachkräfte. Jährlich sind etwa 116.292 Studenten eingeschrieben. Der Mindestlohn beträgt 245 Euro. Dies schafft ein günstiges Umfeld für die Gründung eines Unternehmens, da billige Arbeitskräfte und niedrige Kosten ein guter Anfang für ein Geschäft sind.

• Günstiges Steuersystem

Körperschaftsteuersatz – 15 %. Einkommensteuersatz 0-23 %. Günstiges Steuersystem für kleine Unternehmen. Doppelbesteuerungsabkommen mit mehr als 30 Ländern. Das Steuersystem in Albanien diskriminiert ausländische Investoren nicht, und es gibt keinen Unterschied zwischen ausländischen und inländischen Investoren.

Welche verschiedenen Arten von Unternehmen können in Albanien gegründet werden?

In Albanien ist es möglich, verschiedene juristische Personen zu registrieren. Die Gesellschaft mit beschränkter Haftung (SH.PK) ist die häufigste Gründungsform für ein Unternehmen in Albanien.

Andere Formen sind in Albanien ebenfalls verfügbar, wie zum Beispiel:

• Aktiengesellschaft (SH.A)
• Offene Handelsgesellschaften
• Kommanditgesellschaft
• Zweigniederlassung
• Repräsentanz

Die am besten geeigneten Unternehmensformen für die Geschäftstätigkeit in Albanien sind: Gesellschaft mit beschränkter Haftung, Aktiengesellschaft, offene Handelsgesellschaft, Kommanditgesellschaft, Holdinggesellschaft, Zweigniederlassung und Repräsentanz.

Wie viel kostet es im Allgemeinen, ein Unternehmen in Albanien zu gründen und zu unterhalten?

Die Kosten für die Registrierung einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung in Albanien betragen 0 ALL (kostenlos). Außerdem beträgt die Mindestkapitalanforderung 100 ALL. Die Unterhaltskosten hängen von der Art des Unternehmens ab, und es gibt keine staatliche Unterhaltsgebühr für registrierte Unternehmen.

Welche Verfahren gelten bei der Gründung eines Unternehmens in Albanien?

Damit eine Person eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung in Albanien registrieren kann, muss sie ihre Tätigkeiten beim Albanischen Geschäftszentrum anmelden. Die Person muss eine Gesellschaftssatzung erstellen, entweder einzeln oder in Partnerschaft mit anderen Personen (Einzelpersonen) und/oder als einzelne juristische Person oder in Partnerschaft mit anderen juristischen Personen, die die gemeinsamen wirtschaftlichen Ziele und finanziellen Beiträge jedes Einzelnen enthält. Der Registrierungsprozess erfolgt über das multifunktionale staatliche Online-Portal E-Albania. Wie oben erwähnt, betragen die Kosten für die Registrierung einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung in Albanien 0 ALL (kostenlos).

World Company Setup bietet Dienstleistungen für Kunden in wichtigen Branchen, Banken und Finanzinstituten sowie für Unternehmen in den Bereichen Versicherungen, Bauwesen, Energie und Versorgung, Unterhaltung und Medien, Bergbau, Öl und Gas, professionelle Dienstleistungen, Immobilien, Technologie, Tourismus, Transport, Infrastruktur und Konsumgüter sowie Telekommunikation.

Welche Struktur sollte ich in Betracht ziehen?

Alle haben ihre Vor- und Nachteile, und es gibt keine einzig richtige Antwort; alles hängt von Ihren spezifischen geschäftlichen Umständen und Bedürfnissen ab. Nachfolgend finden Sie einen kurzen Überblick über die Hauptstrukturen:

Niederlassung (eine Zweigstelle Ihres ausländischen Unternehmens):

• Keine eigene Rechtspersönlichkeit, sondern eine Erweiterung der ausländischen Muttergesellschaft.
• Keine beschränkte Haftung oder Sicherheitsmaßnahme bei Operationen im (Land).
• Muss die Bilanz der Zweigniederlassung, erstellt nach albanischem Gesellschaftsrecht, bei der Regionalen Steuerdirektion, dem Nationalen Geschäftszentrum und dem Ministerium für Finanzen und Wirtschaft einreichen.
• Muss periodische Umsatzsteuererklärungen und Gewinnsteuererklärungen gemäß dem albanischen Steuerverfahrensgesetz einreichen.

Gesellschaft mit beschränkter Haftung:

• Die Mitglieder (Gesellschafter) haften beschränkt auf ihr Eigenkapital.
• Die Körperschaftsteuer muss auf die Unternehmensgewinne gezahlt werden.
• Gewinne werden an die Mitglieder ausgeschüttet.
• Muss periodische Umsatzsteuererklärungen und Gewinnsteuererklärungen gemäß dem albanischen Steuerverfahrensgesetz einreichen.
• Nur eine Person kann eine GmbH gründen.
• Muss dem Gesetz Nr. 9901 von 2008 „Über Unternehmer und Gesellschaften“ in seiner geänderten Fassung entsprechen.

Aktiengesellschaft:

• Die Haftung der Aktionäre ist auf den Nennwert ihrer Aktien beschränkt.
• Das Grundkapital einer öffentlich angebotenen Aktiengesellschaft darf nicht weniger als 3.500.000 albanische Lek betragen.
• Das Grundkapital ist in Aktien aufgeteilt und von den Gründern gezeichnet.
• Die Körperschaftsteuer muss auf die Unternehmensgewinne gezahlt werden.
• Gewinne werden an die Mitglieder ausgeschüttet, die persönlich Einkommensteuer auf diese Gewinne zahlen.
• Falls zutreffend, muss sie periodische Umsatzsteuererklärungen und Gewinnsteuererklärungen gemäß dem albanischen Steuerverfahrensgesetz einreichen.
• Muss dem Gesetz Nr. 9901 von 2008 „Über Unternehmer und Gesellschaften“ in seiner geänderten Fassung entsprechen.

Was sind die albanischen Lohn- und Steueranforderungen?

• Arbeitgeber und Arbeitnehmer sind ebenfalls verpflichtet, albanische Sozial- und Krankenversicherungsbeiträge zu zahlen. Sozialversicherungs- und Krankenversicherungsbeiträge sind Pflichtzahlungen für alle wirtschaftlich aktiven Personen, einschließlich Selbstständiger. Die Zahlung von Sozialversicherungs- und Krankenversicherungsbeiträgen ermöglicht es, Leistungen nach dem geänderten Sozialversicherungsgesetz Nr. 7703 vom 11.05.1993 und dem geänderten Krankenversicherungsgesetz Nr. 7870 vom 13.10.1994 in Anspruch zu nehmen. Die Beiträge werden von den Steuerbehörden im Namen des Sozialversicherungsinstituts und des Krankenversicherungsinstituts eingezogen.
• In Albanien beträgt der Sozialversicherungsbeitrag 24,5 %, während der Krankenversicherungsbeitrag 3,4 % beträgt. Der Arbeitgeber zahlt 16,7 % der Beiträge, der Arbeitnehmer 11,2 %.
• Der Mindestlohn, der für die Berechnung der Sozialversicherungsbeiträge in einem Arbeitsverhältnis berücksichtigt wird, beträgt 30.000 albanische Lek, und der Höchstbetrag 132.312 albanische Lek, den der Arbeitgeber monatlich als Mindestlohn anwenden muss.

Aktuelle Einkommensteuer auf Lohnsätze in Albanien:

Einkommensband (ALL) Steuersatz (%)
0 – 30.000 ALL 0
30.001 – 150.000 ALL 13
Über 150.001 ALL 23

• Sozialversicherungsbeiträge werden auf das Arbeitseinkommen besteuert.
  • SV- und Krankenversicherungsbeiträge werden vom Arbeitgeber berechnet, einbehalten und abgeführt.
  • Die monatliche Lohnabrechnung gilt als Steuererklärung und wird innerhalb von 20 Tagen des Folgemonats elektronisch im System der Steuerbehörden deklariert.
  • Albanien verfügt über ein sehr umfassendes Angebot an Vergütungs- und Sozialleistungsoptionen, die Unternehmen ihren Mitarbeitern anbieten können.
  • Renten, private Krankenversicherungen, Lebens- und Invaliditätsversicherungen sind mittlerweile gängige Leistungen, die von vielen Unternehmen in Albanien für ihre Belegschaft bereitgestellt werden.
  • Flexible Leistungspakete, die den Mitarbeitern die Wahl lassen, wie sie ihre Leistungszulagen „ausgeben“ möchten – vom „Kauf“ zusätzlicher Urlaubstage bis zum Erhalt einer vollständigen Familienkrankenversicherung – werden ebenfalls immer beliebter.
• Es gibt eine Körperschaftsteuer von 15 % in Albanien für die Schwelle bis zu 14.000.000 albanische Lek.
  • Gemäß neuen Regelungen im Zusammenhang mit dem Tourismusgesetz sind Beherbergungsbetriebe mit „Vier-Sterne- und Fünf-Sterne-Sonderstatus“ von dieser Steuer befreit, die effektiv mit 15 % bewertet wird. Die in diesem Absatz vorgesehene Befreiung von der Körperschaftsteuer gilt für einen Zeitraum von 10 Jahren bis Dezember 2024 für Strukturen, die den Sonderstatus genießen. Die Wirkungen der Befreiung beginnen mit dem Datum, an dem der Beherbergungsbetrieb seine wirtschaftliche Tätigkeit aufnimmt.
• Die Körperschaftsteuer für juristische Personen, die in der Softwareproduktion/-entwicklung tätig sind, beträgt 5 %. Die Tätigkeiten, die in den Bereich der Softwareproduktion/-entwicklung fallen, sowie die Verfahren zur Umsetzung dieses Absatzes werden vom Ministerrat festgelegt.
  • Die Mehrwertsteuer ist eine Steuer auf den Verbrauch von Waren und Dienstleistungen mit einem Standardsatz von 20 %. Ein Unternehmen MUSS sich für die Mehrwertsteuer REGISTRIEREN, wenn es in einem 12-Monats-Zeitraum steuerpflichtige Lieferungen von mehr als 10.000.000 ALL (albanische Lek) tätigt.
  • Ein ermäßigter Mehrwertsteuersatz von 6 % wird auf Dienstleistungen im Hotelsektor oder in Sektoren mit ähnlicher Funktion, wie z. B. Ferienlagern oder als Campingplätze genutzten Flächen, angewendet. Die Kategorien innerhalb des Beherbergungssektors sind im Tourismusrecht enthalten.
  • In Albanien gibt es auch eine Quellensteuer auf Dividenden und Gewinnausschüttungen von 8 % sowie auf Zinsen, Mieten und Lizenzgebühren. Der Steuersatz beträgt 15 %.
  • Wenn die Gruppe einen Umsatz von 50 Millionen albanischen Lek oder mehr oder ein Bruttovermögen von 100 Millionen albanischen Lek oder mehr erzielt, müssen die Bücher geprüft werden.
  • Die steuerliche Ansässigkeit des Mitglieds und der Ursprung der Erträge in der LLP und der Aktiengesellschaft bestimmen die Zuständigkeit und wie diese Erträge besteuert werden.
  • Alle Sektoren stehen ausländischen Investoren offen.
  • Es gibt keine Beschränkungen oder Einschränkungen für ausländische Unternehmen – 100 %iges ausländisches Eigentum ist möglich.
  • Albanien ist das Tor zum Balkan.
  • Freihandelszone.
  • Die gesamten Arbeitskosten sind niedriger als in vergleichbaren Ländern.
  • Umfassende Sprachkenntnisse, die meisten der jungen Generation sind Hochschulabsolventen.

Außerdem in Albanien:

• Online-Steuersystem
  • Handelsrechtlicher Rahmen, der mit der EU-Gesetzgebung konform ist
  • Steuervorteile und Anreize in strategischen Investitionssektoren
  • Günstiges Steuersystem
  • 15 % Körperschaftsteuersatz
  • Persönlicher Steuersatz bis zu 23 %
  • Doppelbesteuerungsabkommen mit über 40 Ländern

Investitionsmöglichkeiten:

Erneuerbare Energien, Tourismus, Landwirtschaft, verarbeitendes Gewerbe, Transport und Logistik, Bergbausektor, IKT-Dienstleistungen usw.

Tipps für den Geschäftserfolg in Albanien

1. Albanische Begrüßungen bei ersten Treffen sind in der Regel konservativ und zurückhaltend. Ein Händedruck und direkter Augenkontakt werden erwartet. Im Allgemeinen werden Geschäftsleute mit ihrem Nachnamen angesprochen, es sei denn, sie bitten darum, mit ihrem Vornamen angesprochen zu werden;
2. Geschäftstreffen finden oft an ungewöhnlichen Orten statt, wobei Cafés, Privatwohnungen und Taxifahrten häufig genutzt werden;
3. Terminpläne werden in Albanien oft locker gehandhabt. Zeit ist bei Besprechungen im Allgemeinen kein Faktor, daher sind lange Besprechungen zu erwarten;
4. Das Schenken von Geschenken ist ein großer Teil der albanischen Geschäftskultur. Wenn ein Geschenk gemacht wird, wird erwartet, dass Sie im Gegenzug ein Geschenk machen. Geld ist als Geschenk nicht willkommen; stattdessen sind einige kleine Souvenirs aus Ihrem eigenen Land in der Regel eine gute Wahl. Wenn Ihr potenzieller Geschäftspartner Kinder hat, ist es eine gute Idee, ihnen ein kleines Geschenk mitzubringen;
5. Wenn Sie ein neues Unternehmen gründen, ist es wichtig herauszufinden, welche albanischen Registrierungen und Lizenzen für Ihr Unternehmen gelten. Dies kann ein komplexer Bereich sein, da lokale, staatliche, regionale und föderale Regierungen die Registrierung und Lizenzierung für verschiedene Aspekte Ihres Unternehmens handhaben.