Firmengründung in Delaware

Warum gründen so viele Unternehmen in Delaware?

Ein großer Teil der in den USA tätigen Gesellschaften wählt Delaware als Registrierungsort, und der Grund ist selten eine einzelne Steuerposition. Das Gesellschaftsrecht des Bundesstaates ist durch mehr als ein Jahrhundert Rechtsprechung ausgeformt, die Vertragsfreiheit ist weit, und Streitigkeiten entscheidet der Court of Chancery ohne Jury. Wagniskapitalgeber arbeiten lieber auf einem Rechtsboden, den sie kennen, weshalb die Delaware-Struktur in Investmentunterlagen zum Standard geworden ist.

Gleichzeitig sollte man Inhalte kritisch lesen, die Delaware als klassische Steueroase darstellen. Für Gesellschaften ohne Aktivität im Bundesstaat entsteht keine bundesstaatliche Körperschaftsteuer, doch jede Pflicht gegenüber der US-Bundessteuerbehörde IRS bleibt unverändert bestehen. Die nützliche Frage lautet daher nicht, ob Delaware steuerfrei ist, sondern welchem Steuerregime das eigene Geschäftsmodell unterliegt.

Nachfolgend werden die Gründung einer Delaware LLC und einer Delaware C Corporation, die aus Veröffentlichungen der Delaware Division of Corporations, der Division of Revenue, des IRS und von FinCEN bestätigten Gebühren, die Möglichkeiten der Kontoeröffnung sowie der jährliche Compliance-Kalender im Einzelnen behandelt. Wenn Sie noch Bundesstaaten vergleichen, bietet unser Leitfaden zur Unternehmensgründung in den USA den größeren Rahmen.

Inhaltsverzeichnis

• Warum gründen so viele Unternehmen in Delaware?
• Firmengründung in Delaware: Überblick
• Was kostet eine Firmengründung in Delaware? Offizielle Gebührentabelle
• Firmengründung in Delaware: Schritt für Schritt
• Voraussetzungen und Unterlagen für die Gründung in Delaware
• Wie lange dauert eine Firmengründung in Delaware?
• EIN beantragen ohne US-Wohnsitz
• Vorteile der Firmengründung in Delaware
• Delaware LLC oder C Corporation: Welche Rechtsform passt?
• Steuern in Delaware: Franchise Tax, Körperschaftsteuer und Gross Receipts Tax
• Geschäftskonto für eine Delaware-Gesellschaft eröffnen
• Jährlicher Compliance-Kalender für Delaware-Gesellschaften
• Ist die FinCEN-BOI-Meldung noch verpflichtend?
• Form 5472 und Pro-forma Form 1120 bei ausländischen Gesellschaftern
• Delaware oder Wyoming: Kriterien für die Wahl des Bundesstaates
• Nachteile und Risiken einer Firmengründung in Delaware
• 7 häufige Fehler bei der Gründung in Delaware
• Wie wird eine Delaware-Gesellschaft aufgelöst?
• Für wen ist die Firmengründung in Delaware geeignet?
• Weitere Standorte für die Firmengründung

Firmengründung in Delaware: Überblick

Die folgende Tabelle beantwortet die Fragen, die vor jeder Gründung auftauchen. Alle Angaben stammen aus aktuellen amtlichen Veröffentlichungen der Delaware Division of Corporations, der Delaware Division of Revenue, des IRS und von FinCEN.

Was kostet eine Firmengründung in Delaware? Offizielle Gebührentabelle

Die Kosten bestehen aus zwei Ebenen: einmalige Positionen bei der Gründung und wiederkehrende Positionen, solange die Gesellschaft aktiv ist. Die zweite Ebene bestimmt das langfristige Budget und wird von Gründern am häufigsten unterschätzt.

Wichtig zu wissen: Die im Netz verbreiteten festen Gründungsgebühren widersprechen sich. Die Einreichungsgebühr hängt von der gewählten Rechtsform und bei Corporations von Anzahl und Nennwert der genehmigten Anteile ab, weshalb eine einzige Universalzahl irreführend wäre. Wenn Sie vorab eine klare Gesamtsumme wünschen, fordern Sie ein Angebot und eine Beratung an.

Für Corporations mit einer Franchise Tax von 5.000 USD oder mehr gilt ein anderer Zahlungsrhythmus: 40 % sind zum 1. Juni, 20 % bis zum 1. September, 20 % bis zum 1. Dezember und der Rest zum folgenden 1. März fällig. Bei LLCs gibt es keine Ratenzahlung: die 300 USD werden in einem Betrag entrichtet, und es erfolgt keine zeitanteilige Kürzung, unabhängig davon, wie lange die Gesellschaft im Jahr aktiv war.

Delaware-LLC-Gebühren, die sich am 1. August 2026 ändern

Die am 1. August 2026 in Kraft tretende Fassung von 6 Del. C. § 18-1105 erhöht mehrere LLC-Gebühren. Die Gründungsgebühr bleibt bei 70 USD, die Namensreservierung bei 75 USD und die Registrierung einer ausländischen LLC bei 200 USD, während Vorprüfung, Registerauskunft und Eilbearbeitung teurer werden.

Die jährliche Steuer für LLC, LP und GP wird jeweils für das vorangegangene Kalenderjahr gezahlt. Die von der Division of Corporations veröffentlichte Zahl beträgt 300 USD. Der Gesetzestext von 6 Del. C. § 18-1107, § 17-1109 und § 15-1208 setzt den Betrag inzwischen jedoch auf 400 USD zuzüglich 100 USD je registrierter Serie fest. Kalkulieren Sie die Erhöhung ein und prüfen Sie den festgesetzten Betrag bei der Zahlung im Portal des Bundesstaates.

Firmengründung in Delaware: Schritt für Schritt

In der richtigen Reihenfolge verläuft der Ablauf unspektakulär. Eine Reihenfolge ist besonders wichtig: Der IRS verzögert EIN-Anträge, die eintreffen, bevor die Gesellschaft auf Bundesstaatsebene existiert.

1. Rechtsform wählen. Klären Sie die Frage LLC oder C Corporation früh, anhand Ihrer Finanzierungspläne und der Zahl der Gesellschafter. Eine späte Umwandlung ist möglich, aber teuer.
2. Namensverfügbarkeit prüfen. Führen Sie eine Ähnlichkeitsprüfung über die Namenssuche der Division of Corporations durch. Eine Reservierung für 75 USD sichert den Namen 120 Tage.
3. Registered Agent bestellen. Der Agent benötigt eine physische Straßenadresse in Delaware. Ein Unternehmen mit Sitz in Delaware kann selbst als Agent auftreten.
4. Gründungsurkunde vorbereiten. Für eine LLC das Certificate of Formation, für eine Corporation das Certificate of Incorporation. Anzahl und Nennwert der genehmigten Anteile werden hier festgelegt und wirken sich unmittelbar auf die Franchise Tax aus; überhöhte Anteilszahlen sollten vermieden werden.
5. Einreichen. Die Urkunde wird mit der Gebühr über den Einreichungsdienst der Division of Corporations oder per Post übermittelt. Beschleunigte Bearbeitung ist gegen Zusatzgebühr möglich.
6. Interne Dokumente aufsetzen. Operating Agreement bei der LLC, Bylaws und erste Beschlüsse des Board bei der Corporation, dazu das Anteilsregister.
7. EIN beantragen. Nach abgeschlossener Gründung wird die US-Steuernummer beim IRS beantragt. Der Antrag ist kostenlos.
8. Bank- oder Fintech-Konto eröffnen. Gründungsurkunde, EIN und Ausweisdokumente bilden den Kern des Antrags.
9. Compliance-Kalender einrichten. Termine für Franchise Tax bzw. Jahressteuer, Verlängerung des Registered Agent und die Bundesmeldungen eintragen.

Voraussetzungen und Unterlagen für die Gründung in Delaware

Delaware selbst verlangt wenig. Der Dokumentenaufwand entsteht später bei der Bank, und die Tabelle trennt beide Phasen.

Wie lange dauert eine Firmengründung in Delaware?

Die Einreichung beim Bundesstaat kann mit beschleunigtem Service sehr schnell gehen. Die Gesamtdauer bestimmen in der Praxis die EIN und das Bankkonto.

EIN beantragen ohne US-Wohnsitz

Die EIN ist die Kennnummer der Gesellschaft beim IRS. Bankverbindung, Zahlungsinfrastruktur und alle Bundesmeldungen laufen über sie. Der Antrag ist kostenlos, und der IRS erhebt dafür keine Gebühr; Seiten, die eine Zahlung verlangen, sind kein amtlicher Kanal.

Das Online-Tool steht nur zur Verfügung, wenn der Hauptgeschäftssitz in den USA oder US-Territorien liegt und die verantwortliche Person eine SSN oder ITIN besitzt. Gründer, die diese Bedingung nicht erfüllen, beantragen die EIN telefonisch, per Fax oder per Post. Nach den IRS-Anweisungen können Antragsteller ohne rechtlichen Wohnsitz, Hauptgeschäftssitz oder Hauptniederlassung in den USA die Nummer 267-941-1099 anrufen, die keine gebührenfreie Nummer ist, montags bis freitags von 6:00 bis 23:00 Uhr Eastern Time.

Praxishinweis: Pro verantwortlicher Person wird täglich nur eine EIN erteilt, und ein Antrag vor Abschluss der Gründung verzögert den gesamten Ablauf.

Vorteile der Firmengründung in Delaware

Die Attraktivität Delawares beruht auf einer rechtlichen und administrativen Infrastruktur, in der ein Element das andere stützt. Die folgenden Punkte machen in der Praxis den größten Unterschied.

Gefestigtes und vorhersehbares Gesellschaftsrecht

Das Delaware General Corporation Law wird von mehr als einem Jahrhundert Rechtsprechung getragen. Wie eine Vertragsklausel oder ein Beschluss des Board vor Gericht ausgelegt wird, ist weitgehend absehbar. Diese Vorhersehbarkeit verkürzt Rechtsbudgets und Verhandlungsdauern.

Court of Chancery: spezialisiertes Handelsgericht

Gesellschaftsrechtliche Streitigkeiten entscheiden ohne Jury Richter, die ausschließlich in diesem Feld arbeiten. Die Entscheidungen werden begründet veröffentlicht, sodass der Weg durch einen vergleichbaren Streit im Vorfeld erkennbar ist.

Kein Wohnsitz- oder Staatsangehörigkeitserfordernis

Delaware verlangt nicht, dass Gründer oder Geschäftsführer in den USA leben. Eine Gesellschaft lässt sich aus Deutschland, Österreich, der Schweiz oder der Türkei gründen und führen. Zwingend ist allein ein Registered Agent mit physischer Adresse im Bundesstaat.

Der Standard für Investoren

Wagniskapitalfonds und Acceleratoren bauen ihre Investmentunterlagen auf der Delaware C Corporation auf. Für ein Startup mit Finanzierungsplänen erleichtert die Delaware-Struktur spätere Runden und Umwandlungen erheblich.

Flexible Kapital- und Anteilsstruktur

Mehrere Anteilsklassen, Optionspools und Vorzugsanteile sind in Delaware Routine, und die Kapitalstruktur lässt sich später vergleichsweise einfach anpassen.

Keine Umsatzsteuer des Bundesstaates

Delaware kennt keine bundesstaatliche oder kommunale Umsatzsteuer. Wer innerhalb des Bundesstaates verkauft, hat stattdessen eine jährliche Gewerbelizenz und die beim Verkäufer erhobene Gross Receipts Tax zu beachten.

Begrenzte öffentliche Angabe der Gesellschafter

In der Gründungsurkunde einer LLC müssen die Gesellschafter nicht genannt werden. Das bedeutet keine absolute Anonymität: Banken, Zahlungsdienstleister und erforderlichenfalls Bundesbehörden verlangen weiterhin Angaben zu den wirtschaftlich Berechtigten.

Schnelle, digitale Verwaltung

Gründungsanmeldungen können elektronisch erfolgen, beschleunigte Bearbeitung ist möglich. Annual Reports von Corporations müssen sogar zwingend online eingereicht werden.

Delaware LLC oder C Corporation: Welche Rechtsform passt?

Von den in Delaware verfügbaren Rechtsformen dominieren zwei die Praxis. Die Wahl hängt deutlich stärker von Wachstums- und Gesellschafterplänen ab als von steuerlichen Vorlieben.

Delaware LLC

Die LLC verbindet Haftungsbeschränkung mit Vertragsfreiheit. Für Bundessteuerzwecke wird sie im Grundfall nicht auf Gesellschaftsebene besteuert; der Gewinn wird den Gesellschaftern zugerechnet. Eine Ein-Personen-LLC gilt beim IRS als Disregarded Entity, was bei ausländischer Beteiligung eine eigene Meldepflicht auslöst. Sie ist die übliche Wahl für Beratung, Software, E-Commerce und freiberufliche Modelle.

Delaware C Corporation

Die C Corporation kann Anteile ausgeben und verfügt über formale Leitungsorgane. Der Gewinn wird auf Gesellschaftsebene besteuert, bei der Ausschüttung entsteht eine zweite Ebene bei den Anteilseignern. Dafür ist sie die geeignetste Form, um Kapital aufzunehmen, einen Optionsplan zu führen und den Gesellschafterkreis zu erweitern.

Direkter Vergleich

Steuern in Delaware: Franchise Tax, Körperschaftsteuer und Gross Receipts Tax

Sobald von Steuern in Delaware die Rede ist, werden drei verschiedene Positionen vermischt. Ihre Trennung ist sowohl für die Kalkulation als auch für die Compliance entscheidend.

Die Franchise Tax ist keine Ertragsteuer

Die Franchise Tax wird für das Privileg der Registrierung in Delaware erhoben und fragt nicht danach, ob ein Gewinn entstanden ist. Bei Corporations wird sie entweder über die genehmigten Anteile oder über das angenommene Nennkapital berechnet. Der Mindestbetrag liegt bei der ersten Methode bei 175 USD, bei der zweiten bei 400 USD; der Höchstbetrag beträgt 200.000 USD und für als Large Corporate Filer eingeordnete Gesellschaften 250.000 USD. LLCs, LPs und GPs entfällt die Berechnung: sie zahlen pauschal 300 USD im Jahr.

Körperschaftsteuer des Bundesstaates: 8,7 %

Eine in Delaware gegründete Corporation erklärt 8,7 % Körperschaftsteuer auf das Delaware zugeordnete und zugewiesene steuerpflichtige Bundeseinkommen. Seit dem Steuerjahr 2020 wird nicht zugeordnetes Einkommen bei zwischenstaatlich tätigen Unternehmen nach einem einzigen Faktor aufgeteilt: dem Anteil der Delaware-Bruttoeinnahmen an den gesamten US-Bruttoeinnahmen. Die frühere Formel aus Vermögen, Löhnen und Umsätzen gilt nur für Zeiträume vor 2020. Hat eine Gesellschaft im Bundesstaat kein Vermögen, keine Beschäftigten und keine Umsätze, gehen diese Faktoren gegen Null und es entsteht praktisch keine bundesstaatliche Körperschaftsteuer. Das ist die Wirkung der Zuordnungsregel, keine Befreiung.

Keine Umsatzsteuer, aber eine Gross Receipts Tax

Delaware erhebt keine bundesstaatliche oder kommunale Umsatzsteuer. Wer innerhalb des Bundesstaates Waren verkauft oder Leistungen erbringt, benötigt jedoch eine jährliche Gewerbelizenz und zahlt eine beim Verkäufer erhobene Gross Receipts Tax, die je nach Tätigkeit monatlich oder vierteljährlich an die Delaware Division of Revenue abzuführen ist.

Der Satz der Gross Receipts Tax liegt je nach Tätigkeit zwischen 0,0945 % und 1,9914 %; der variable Satz für Petroleum Products erreicht 2,4218 %. Wareneinsatz, Löhne, Zinsen, Rabatte, Versandkosten oder sonstige Aufwendungen sind nicht abziehbar. Dafür gilt ein periodischer Freibetrag: monatlich beginnt er in der Regel bei 100.000 USD und erreicht in einzelnen Tätigkeitsbereichen 1.250.000 USD. Neu gegründete Betriebe werden automatisch als Vierteljahresmelder eingerichtet; Monatsmelder melden bis zum 20. des Folgemonats, Vierteljahresmelder bis zum letzten Tag des ersten Monats nach Quartalsende. Waren, die der Verkäufer direkt an einen Kunden außerhalb Delawares versendet, fallen nicht unter die Steuer, sofern die Versandbelege aufbewahrt werden.

Bei der Gewerbelizenz ist die Regel eindeutig: Wer in Delaware ein Gewerbe oder Geschäft betreibt, muss mit Beginn der Tätigkeit eine Lizenz der Division of Revenue einholen – das gilt auch für in Delaware ansässige Gesellschaften, die ihr Geschäft außerhalb des Bundesstaates führen. Weil auf Einzelhandels- und Lebensmittellizenzen eine Retail Crime Fee von 15 USD aufgeschlagen wurde, kostet die Jahreslizenz für den Hauptstandort 90 USD und die Dreijahreslizenz 270 USD; für Zweit-, Filial- und temporäre Standorte gelten 40 USD und 120 USD. Im ersten Jahr werden die Lizenzgebühren in der Regel zeitanteilig berechnet.

Lohnsteuerabzug des Arbeitgebers

Jeder Arbeitgeber, der in Delaware ein Büro unterhält oder Geschäfte betreibt, muss von Lohnzahlungen den bundesstaatlichen Steuerabzug einbehalten und an die Division of Revenue abführen, soweit diese Zahlungen dem Bundessteuerabzug unterliegen.

Die Bundesebene bleibt separat

Nichts davon ersetzt die Bundespflichten. Informationsmeldungen beim IRS bestehen für eine LLC mit ausländischem Gesellschafter oder eine Corporation mit mindestens 25 % ausländischer Beteiligung weiter, auch wenn keine bundesstaatliche Steuer entsteht. Dieses Thema behandeln wir weiter unten ausführlich.

Geschäftskonto für eine Delaware-Gesellschaft eröffnen

Die Gesellschaft zu gründen ist der einfache Teil, das Konto zu eröffnen nicht. Entscheidend ist nicht der Registrierungsort, sondern ob die Compliance-Abteilung die Art des Geschäfts und die Herkunft der Mittel nachvollziehen kann.

Klassische Bankfiliale

Traditionelle US-Banken erwarten meist, dass eine zeichnungsberechtigte Person persönlich in der Filiale erscheint. Dieser Weg bleibt die belastbarste Option für Gesellschaften mit realer Tätigkeit in den USA, Beschäftigten oder nennenswertem Zahlungsverkehr, verbunden mit längerem Onboarding und tieferen Dokumentenanforderungen.

Aus der Ferne eröffnete Konten und Fintech-Plattformen

Gründer, die nicht in die USA reisen möchten, wenden sich in der Regel an Fintech-Anbieter für Geschäftskonten. Die Antragstellung erfolgt vollständig online, doch jede Plattform hat eigene Eignungskriterien und eine Liste ausgeschlossener Branchen. Beratung, Software, SaaS und Marktplatzhandel werden meist akzeptiert, während Krypto, Glücksspiel, Erwachseneninhalte und mehrere Hochrisikobranchen abgelehnt werden.

Vier Vorbereitungen, die eine Ablehnung verhindern

• Erzählen Sie eine konsistente Geschichte. Angegebene Tätigkeit, Website, Musterrechnungen und erwartetes Monatsvolumen müssen zusammenpassen.
• Halten Sie Dokumente aktuell. Wird ein Certificate of Status verlangt, kostet die Short Form 50 USD und die Long Form 175 USD.
• Legen Sie die Eigentümerstruktur offen. Der Eindruck, wirtschaftlich Berechtigte zu verschleiern, führt am schnellsten zur Ablehnung.
• Erläutern Sie die Steuersituation. Wer klar sagt, wo die Gesellschaft steuerlich ansässig ist und was sie erklärt, verkürzt die Compliance-Rückfragen.

Jährlicher Compliance-Kalender für Delaware-Gesellschaften

Der Kalender unterscheidet sich je Rechtsform. Wer ihn im ersten Jahr aufsetzt, schließt Verspätungszuschläge vollständig aus.

Der Preis einer versäumten Frist ist festgelegt: 200 USD Zuschlag und 1,5 % Zinsen pro Monat auf den offenen Betrag. Bei Corporations ist zusätzlich die nicht rechtzeitige Einreichung eines vollständigen Annual Report mit 200 USD sanktioniert. Delaware versendet die Mitteilungen zu Annual Report und Franchise Tax jeden Dezember an alle Registered Agents, weshalb die Erinnerungen des eigenen Agenten der einfachste Schutz sind.

Betrugswarnung: Die Delaware Division of Corporations warnt amtlich vor irreführenden Zahlungsaufforderungen, die per Post oder E-Mail eintreffen und weder vom Bundesstaat noch vom Registered Agent der Gesellschaft stammen. Prüfen Sie die Quelle, bevor Sie zahlen.

Ist die FinCEN-BOI-Meldung noch verpflichtend?

Bei diesem Thema enthalten Delaware-Inhalte die meisten veralteten Angaben. Die Meldung wirtschaftlich Berechtigter nach dem Corporate Transparency Act trat am 1. Januar 2024 in Kraft und erfasste zunächst auch in den USA gegründete Gesellschaften.

Mit der FinCEN-Aktualisierung vom 26. März 2025 hat sich das Bild geändert: alle in den Vereinigten Staaten gegründeten Rechtsträger und deren wirtschaftlich Berechtigte sind von der Pflicht zur Meldung wirtschaftlich Berechtigter an FinCEN befreit. Die Pflicht besteht für bestehende ausländische Gesellschaften weiter, die zur Geschäftstätigkeit in den USA registriert sind; auch die Delaware Division of Corporations knüpft die Meldepflicht an Rechtsträger aus anderen Ländern.

Praktisch bedeutet das: Für eine in Delaware gegründete LLC oder Corporation ist keine BOI-Meldung erforderlich. Wer hingegen eine im Ausland gegründete Gesellschaft für die Geschäftstätigkeit in den USA registriert hat, ist anders zu beurteilen und sollte die aktuellen FinCEN-Mitteilungen prüfen. Da dieser Bereich gesetzgeberisch in Bewegung ist, empfehlen wir eine Bestätigung vor jeder Entscheidung.

Form 5472 und Pro-forma Form 1120 bei ausländischen Gesellschaftern

Die BOI-Befreiung beseitigt keine bundesrechtlichen Informationsmeldungen, und genau diese Pflicht wird von Gründern außerhalb der USA am häufigsten übersehen.

Nach den IRS-Regeln gilt eine vollständig einer ausländischen Person gehörende US-Disregarded-Entity für Steuerjahre, die am oder nach dem 1. Januar 2017 beginnen, als vom Eigentümer getrennter Rechtsträger, wodurch eine Pflicht zur Abgabe der Form 5472 entsteht. Zwar muss ein solcher Rechtsträger keine Ertragsteuererklärung abgeben, er hat aber eine Pro-forma Form 1120 mit angehängter Form 5472 einzureichen. Dieselbe Pflicht gilt für US-Corporations mit mindestens einem direkten oder indirekten 25-prozentigen ausländischen Anteilseigner.

Die Sanktion ist hart: Gegen jede meldepflichtige Gesellschaft, die die Form 5472 nicht fristgerecht und nicht in der vorgeschriebenen Weise abgibt, wird eine Strafe von 25.000 USD festgesetzt; eine wesentlich unvollständig ausgefüllte Form gilt als nicht abgegeben. Bei konsolidierter Informationsmeldung kann jedes Gruppenmitglied gesondert betroffen sein.

Ein weiteres Detail: Ausländisch gehaltene US-Disregarded-Entities können die Form 5472 nicht elektronisch übermitteln. Die Abgabe erfolgt über die dafür vorgesehene Faxnummer oder Postadresse des IRS, mit dem Vermerk "Foreign-owned U.S. DE" am oberen Rand des Formulars. Eine Fristverlängerung wird mit der Form 7004 beantragt.

Kurz gefasst: Keine bundesstaatliche Steuer in Delaware bedeutet nicht, dass keine Bundesmeldung anfällt. Richten Sie den Buchhaltungskalender zusammen mit der Gesellschaft ein.

Delaware oder Wyoming: Kriterien für die Wahl des Bundesstaates

Auf die Frage, welcher Bundesstaat besser ist, gibt es keine allgemein richtige Antwort; sie hängt vom Geschäftsmodell ab. Arbeiten Sie die folgenden fünf Kriterien der Reihe nach durch.

Wer die Bundesstaaten bei Steuern, Vertraulichkeit und festen Jahreskosten direkt vergleichen möchte, findet in unserem Beitrag welche Staaten Sie für die Eröffnung eines Unternehmens in Amerika wählen sollten die Ergänzung zu diesem Abschnitt.

• Nehmen Sie Kapital auf? Wer Wagniskapital anstrebt, kommt an einer Delaware C Corporation kaum vorbei, weil die Fondsunterlagen darauf ausgelegt sind.
• Wo findet die physische Tätigkeit statt? Wo Büro, Lager oder Personal sitzen, ist zusätzlich eine Registrierung erforderlich. Die Gründung in Delaware hebt die Pflicht im Tätigkeitsstaat nicht auf.
• Können Sie die jährlichen Festkosten tragen? Die Pauschalsteuer von 300 USD auf eine Delaware LLC fällt mit und ohne Gewinn an, was bei sehr kleinem Volumen ins Gewicht fällt.
• Wie wahrscheinlich ist ein Rechtsstreit? Bei mehreren Gesellschaftern, Optionsplänen und komplexen Vereinbarungen ist der Court of Chancery eine echte Absicherung.
• Und die Bank? Bei der Kontoeröffnung zählen Art des Geschäfts und Konsistenz der Unterlagen mehr als der Gründungsstaat.

Gebühren und Beträge für Alternativen wie Wyoming, Florida oder Nevada richten sich nach den aktuellen Verzeichnissen der jeweiligen Bundesstaaten. Für andere Bundesstaaten als Delaware veröffentlichen wir hier bewusst keine Zahlen, weil sie sich häufig ändern und im Netz zirkulierende Kopien schnell veralten. Für einen Vergleich anhand Ihres Modells beginnen Sie am besten mit unserem Leitfaden zur Unternehmensgründung in den USA.

Nachteile und Risiken einer Firmengründung in Delaware

• Doppelte Registrierung. Liegt die Tätigkeit in einem anderen Bundesstaat, registrieren und melden Sie in beiden, und die Kosten können sich verdoppeln.
• Steuer ohne Gewinn. Die 300 USD bei der LLC und die Mindest-Franchise-Tax bei der Corporation fallen auch bei null Umsatz an.
• Abhängigkeit vom Registered Agent. Läuft der Vertrag aus, kann die Gesellschaft ihren Good-Standing-Status verlieren; versäumte Zustellungen erzeugen Prozessrisiken.
• Kosten der Anteilsstruktur. Eine unnötig hohe Zahl genehmigter Anteile treibt die Franchise Tax in unerwarteter Höhe.
• Umfang der Bundesmeldungen. Strukturen mit ausländischen Gesellschaftern brauchen buchhalterische Unterstützung für Form 5472 und Pro-forma Form 1120; das Risiko von 25.000 USD ist real.
• Die Steueroasen-Wahrnehmung. Delaware wird oft als Verschwiegenheitsstandort vermarktet, weshalb Banken und Zahlungsdienstleister zusätzliche Fragen stellen.

7 häufige Fehler bei der Gründung in Delaware

1. Die Anteilszahl willkürlich festlegen. Eine mit zehn Millionen genehmigten Anteilen gegründete Corporation kann eine erhebliche Franchise Tax tragen, bevor sie überhaupt Umsatz macht.
2. Die EIN zu früh beantragen. Anträge vor Abschluss der Gründung werden verzögert.
3. 1. März und 1. Juni verwechseln. Die Kalender von LLC und Corporation unterscheiden sich; das falsche Datum kostet 200 USD.
4. Den Tätigkeitsstaat nicht registrieren. Die Registrierung in Delaware ersetzt nicht die Registrierung dort, wo Sie tatsächlich Geschäfte machen.
5. Das Operating Agreement auslassen. Ohne schriftliche Regelung dauert ein Gesellschafterstreit länger und wird teurer.
6. Die Form 5472 nicht kennen. Bei ausländisch gehaltenen Ein-Personen-LLCs ist das der häufigste und teuerste Fehler.
7. Irreführende Zahlungsaufforderungen begleichen. Bearbeiten Sie keine Forderungen, die weder vom Bundesstaat noch von Ihrem Registered Agent kommen.

Wie wird eine Delaware-Gesellschaft aufgelöst?

Die Gesellschaft einfach nicht mehr zu nutzen ist die teuerste Variante: Für jede Struktur, die im Jahresverlauf in den Registern der Division of Corporations als aktiv erscheint, fällt Steuer an, ohne zeitanteilige Kürzung. Für die Schließung wird bei der LLC ein Certificate of Cancellation, bei der Corporation ein Certificate of Dissolution eingereicht. Zuvor werden aufgelaufene Franchise-Steuern, ausstehende Annual Reports und Zuschläge erwartet. Solange die Einreichung fehlt, wächst der Saldo weiter, was eine spätere Neugründung in den USA erschweren kann.

Für wen ist die Firmengründung in Delaware geeignet?

Weitere Standorte für die Firmengründung

Delaware ist nicht für jedes Modell die richtige Adresse. Je nach Bankzugang, Steuerregime und Marktnähe können diese Leitfäden besser passen:

• Unternehmensgründung in den Vereinigten Staaten von Amerika
• Firmengründung in Hongkong
• Firmengründung in Belize
• Firmengründung auf den Marshallinseln
• Gründung eines Unternehmens in England

Wenn Sie zwischen einer Delaware LLC und einer C Corporation unentschlossen sind, schildern Sie Ihr Geschäftsmodell und Ihre Wachstumspläne. Wir klären Rechtsform, Kosten und Compliance-Kalender gemeinsam. Fordern Sie eine kostenlose Erstbewertung an.