Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (VAT): Was ist das und wie erhält man sie?

Was ist eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer?

Eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer (USt-IdNr.), auch bekannt als Mehrwertsteuer-Identifikationsnummer, ist eine eindeutige Kennung, die von der Regierung oder der Steuerbehörde an Unternehmen oder Gesellschaften vergeben wird, die für Umsatzsteuerzwecke registriert sind. Die Umsatzsteuer ist eine indirekte Steuer, die auf den Mehrwert in jeder Phase der Produktion oder des Vertriebs eines Produkts oder einer Dienstleistung erhoben wird. Letztendlich zahlt der Endverbraucher den Preis für diese Steuer. Dieser Artikel soll erklären, was eine Umsatzsteuer-Registrierungsnummer ist, wie man eine USt-IdNr. erhält, wie man eine USt-Registrierungsnummer überprüft, wo man seine USt-IdNr. findet und andere wesentliche Fragen im Zusammenhang mit der Mehrwertsteuer.

Format und Struktur einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

Das Format der USt-IdNr. variiert in den EU-Mitgliedstaaten, mit Unterschieden bei den Zahlen und Buchstaben. Typischerweise reicht die EU-USt-IdNr. in den verschiedenen Rechtsordnungen von 8 bis 12 Ziffern. In einigen Staaten können USt-IdNr. auch Buchstaben enthalten. In Österreich besteht sie beispielsweise aus dem Buchstaben "U" am Anfang, gefolgt von acht Ziffern.

Beachten Sie, dass, wenn ein Unternehmen seine USt-IdNr. für den innergemeinschaftlichen Handel verwendet, ihr die beiden Buchstaben des Ländercodes vorangestellt werden. Unternehmen müssen sehr sorgfältig sein und das korrekte Format verwenden. Fehler im Format der USt-IdNr. können zu Verzögerungen oder Bußgeldern führen.

Eine britische USt-IdNr. besteht aus einem zweibuchstabigen Ländercode (GB), gefolgt von einer neunstelligen Zahl. Wenn ein Unternehmen in Nordirland ansässig ist und mit der EU handelt, muss es anstelle von "GB" das Präfix "XI" verwenden. Dies liegt daran, dass Nordirland Teil des Vereinigten Königreichs ist, aber im Rahmen des Brexit-Abkommens auch einigen EU-Vorschriften unterliegt.

Das Verständnis des Formats und der Struktur von USt-IdNr., einschließlich des Formats der EU- und UK-USt-IdNr., ist für Unternehmen von entscheidender Bedeutung. Es ist auch ein wichtiger Indikator für die Steuerbehörden, die diese Nummern zur Verfolgung und Erhebung von Steuern verwenden.

Wann muss man sich für eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer registrieren?

Benötige ich eine USt-IdNr.? Wenn ihr steuerbarer Umsatz eine bestimmte Schwelle überschreitet, die von der Steuerbehörde ihres Landes festgelegt wird, müssen sich Unternehmen für eine USt-IdNr. registrieren. Diese Schwelle kann je nach Land und Art des Geschäfts variieren.

Ein Unternehmen benötigt beispielsweise eine britische USt-Registrierung, wenn sein steuerbarer Umsatz in 12 Monaten 85.000 £ übersteigt. Ein Unternehmen, das erwartet, dass sein Umsatz in den nächsten 30 Tagen 85.000 £ übersteigen wird, muss ebenfalls eine USt-IdNr. beantragen. Unternehmen können sich jedoch auch freiwillig für diese Steuer registrieren, selbst wenn ihr Umsatz unter der Schwelle liegt. Dies kann es ihnen ermöglichen, die Mehrwertsteuer auf ihre Ausgaben zurückzufordern.

Das Unternehmen benötigt eine EU-USt-Registrierung in folgenden Fällen:

• Import/Export von Waren;
• Wenn der Umsatz aus dem inländischen Verkauf von Waren/Dienstleistungen die Schwelle überschreitet. Die Schwelle variiert zwischen den Mitgliedstaaten;
• Innergemeinschaftliche Warenbewegungen;

Beim Verkauf von Waren innerhalb eines Landes müssen ausländische Unternehmen die Reverse-Charge-Regeln berücksichtigen. Dies erfordert, dass der Kunde die Umsatzsteuer manuell in seiner Steuererklärung berechnet.

Unternehmen sollten ihren Umsatz und ihre Umsatzsteuerpflichten im Auge behalten. Dies hilft sicherzustellen, dass sie sich rechtzeitig für die Umsatzsteuer registrieren und mögliche Strafen oder Bußgelder wegen Nichteinhaltung vermeiden.

Wie erhält man eine Umsatzsteuer-Registrierungsnummer?

Wenn Sie sich fragen, wie Sie eine USt-IdNr. erhalten, beachten Sie, dass der Prozess zur Erlangung je nach dem Land, in dem Sie sich registrieren müssen, variieren kann. Einige allgemeine Schritte sind jedoch typischerweise involviert:

1. Stellen Sie fest, ob Sie sich registrieren müssen. Wie bereits erwähnt, ist eine USt-Registrierung in der Regel für Unternehmen erforderlich, die steuerpflichtige Transaktionen innerhalb eines Landes tätigen. Wenden Sie sich an die Steuerbehörde des Landes, in dem Sie geschäftlich tätig sind, um festzustellen, ob Sie sich registrieren müssen.
2. Füllen Sie den Registrierungsantrag aus. Der Antragsprozess für die USt-Registrierung variiert ebenfalls von Land zu Land. Möglicherweise müssen Sie einen Online-Antrag ausfüllen, Papierformulare per Post einsenden oder persönlich ein Finanzamt aufsuchen.
3. Warten Sie auf die Bestätigung und erhalten Sie Ihre USt-IdNr. Nachdem Sie Ihren Registrierungsantrag eingereicht haben, kann es einige Zeit dauern, bis er genehmigt wird. Nach der Genehmigung erhalten Sie Ihre Umsatzsteuer-Registrierungsnummer.

Erforderliche Dokumente für die Umsatzsteuerregistrierung

Die für den Erhalt einer USt-IdNr. erforderlichen Dokumente können je nach Land und Art Ihres Unternehmens variieren. Im Allgemeinen müssen Sie jedoch in der Regel die folgenden Dokumente vorlegen:

1. Ausweisdokument. Legen Sie ein von der Regierung ausgestelltes Ausweisdokument wie einen Reisepass oder Personalausweis vor, um Ihre Identität zu überprüfen.
2. Nachweis der Gewerbeanmeldung. Sie müssen nachweisen, dass Ihr Unternehmen in dem Land, in dem Sie sich registrieren, angemeldet ist und legal betrieben wird. Dies kann eine Gewerbeanmeldung, eine Satzung usw. umfassen.
3. Beschreibung der gewerblichen Tätigkeiten. Möglicherweise müssen Sie eine detaillierte Beschreibung Ihrer Geschäftstätigkeit und der von Ihnen angebotenen Waren oder Dienstleistungen vorlegen. Diese Informationen helfen den Steuerbehörden festzustellen, ob Ihr Unternehmen registrierungspflichtig ist.
4. Nachweis der Befugnis des gesetzlichen Vertreters. Dies kann eine Vollmacht oder andere rechtliche Dokumente sein. Beachten Sie, dass der Geschäftsführer das Unternehmen ohne zusätzliche Dokumente vertreten kann. Es ist lediglich erforderlich, die Identität eines Geschäftsführers nachzuweisen. Lesen Sie unseren Artikel, wenn Sie mehr über die Rolle eines Geschäftsführers erfahren möchten.
5. Andere unterstützende Dokumente. Je nach Land und Art Ihres Unternehmens müssen Sie möglicherweise zusätzliche unterstützende Dokumente vorlegen.

Zeitplan für den Erhalt einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

Der Zeitplan für den Erhalt einer Mehrwertsteuer-Identifikationsnummer kann je nach dem Land, in dem Sie den Antrag stellen, und den spezifischen Verfahren und Bearbeitungszeiten der Steuerbehörde variieren. Im Allgemeinen kann die für den Erhalt einer USt-IdNr. erforderliche Zeit von einigen Tagen bis zu mehreren Wochen reichen.

Der Zeitplan für den Erhalt von britischen USt-IdNr. kann je nach Antragsmethode, Komplexität des Antrags und Arbeitsbelastung der Steuerbehörde variieren.

Wenn Sie Ihren Antrag per Post einreichen, dauert es in der Regel etwa 30 Tage, bis Ihr Antrag bearbeitet wird. Wenn Sie online einen Antrag stellen, kann der Prozess auf bis zu 20 Tage verkürzt werden.

Wenn die Steuerbehörde zusätzliche Dokumente oder Klarstellungen anfordert, kann der Prozess länger dauern.

Rechnungsstellungs- und Buchführungspflichten mit einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer

Der Besitz einer USt-IdNr. bringt Rechnungsstellungs- und Buchführungspflichten mit sich, die Unternehmen einhalten müssen. Die Rechnungsstellung ist ein wesentlicher Bestandteil der Buchhaltung. Unternehmen müssen ihren Kunden ordnungsgemäße Rechnungen ausstellen, um den Vorschriften zu entsprechen. Im Allgemeinen sollten Rechnungen die Mehrwertsteuernummer sowohl des Lieferanten als auch des Kunden, das Rechnungsdatum, die gelieferten Waren oder Dienstleistungen, den Preis und den in Rechnung gestellten Steuerbetrag enthalten. Es ist entscheidend, sicherzustellen, dass die Rechnungen korrekt und vollständig sind.

Darüber hinaus müssen Unternehmen mit einer USt-IdNr. auch genaue und vollständige Buchführungsunterlagen führen. Diese Aufzeichnungen sollten Details zu allen Transaktionen enthalten, einschließlich der Lieferung von Waren und Dienstleistungen, Einkaufsrechnungen, Verkaufsrechnungen, Gutschriften, Kontoauszügen und anderen Finanzdokumenten. Es ist von entscheidender Bedeutung, diese Aufzeichnungen aktuell und korrekt zu halten. Die Steuerbehörden können sie jederzeit zu Prüfungszwecken anfordern.

Eine weitere wichtige Buchhaltungspflicht ist die regelmäßige Abgabe von Umsatzsteuererklärungen bei der Steuerbehörde. Die Häufigkeit der Erklärungen kann von Land zu Land variieren. In der Regel müssen sie vierteljährlich oder monatlich eingereicht werden. Die Umsatzsteuererklärung sollte Details zu allen Verkäufen und Käufen, dem in Rechnung gestellten Steuerbetrag und dem gezahlten Steuerbetrag enthalten. Es ist wichtig, diese Erklärungen rechtzeitig einzureichen, um Strafen für verspätete Einreichung zu vermeiden.

Überblick über die britischen Mehrwertsteuersätze

Der Standard-Mehrwertsteuersatz im Vereinigten Königreich beträgt 20 %. Dies ist der Satz, der auf die meisten Waren und Dienstleistungen angewendet wird. Einige Waren und Dienstleistungen sind jedoch von der Mehrwertsteuer befreit oder unterliegen einem ermäßigten Satz.

Der ermäßigte Satz im Vereinigten Königreich beträgt 5 %. Er gilt für bestimmte Waren und Dienstleistungen, wie zum Beispiel:

• Haushaltsbrennstoff und -strom
• Energiesparende Materialien
• Kinderautositze
• Mobilitätshilfen für ältere Menschen
• Hygieneprodukte

Es gibt auch einige Waren und Dienstleistungen, die im Vereinigten Königreich von der Mehrwertsteuer befreit sind, was bedeutet, dass keine Mehrwertsteuer darauf erhoben wird. Dazu gehören:

• Bildung und Ausbildung
• Gesundheits- und medizinische Dienstleistungen
• Finanz- und Versicherungsdienstleistungen
• Glücksspiel und Lotterien
• Postdienste

Darüber hinaus unterliegen einige Waren und Dienstleistungen besonderen Mehrwertsteuerregelungen, wie zum Beispiel:

• Waren mit Null-Satz, die steuerpflichtig sind, aber mit einem Satz von 0 %. Dazu gehören Bücher, Zeitungen und einige Arten von Lebensmitteln.
• Waren und Dienstleistungen, die dem Reverse-Charge-Verfahren unterliegen. Dies gilt für bestimmte Arten von Dienstleistungen, die von Unternehmen außerhalb des Vereinigten Königreichs an Kunden im Vereinigten Königreich erbracht werden. In diesen Fällen ist der Kunde für die Versteuerung und Abführung der Steuer an die HMRC verantwortlich, anstatt des Lieferanten.

Wo finden Sie Ihre Umsatzsteuer-Identifikationsnummer?

Wenn Sie ein registriertes Unternehmen sind, finden Sie Ihre USt-IdNr. auf Ihrer Umsatzsteuer-Registrierungsbescheinigung. Diese Bescheinigung wird in der Regel ausgestellt, wenn Sie sich zum ersten Mal für die Mehrwertsteuer registrieren. Sie enthält wichtige Informationen wie Ihre USt-IdNr., Ihren Firmennamen und das Datum des Inkrafttretens der Registrierung. Sie sollten diese Bescheinigung an einem sicheren Ort aufbewahren, da Sie sie für die Rechnungsstellung und andere Buchhaltungszwecke benötigen.

Wenn Sie Ihre Registrierungsbescheinigung verloren haben oder Ihre USt-IdNr. überprüfen müssen, können Sie alle von Ihnen ausgestellten Rechnungen oder Quittungen überprüfen, da sie dort möglicherweise enthalten ist. Sie können sich auch an die Steuerbehörde in Ihrem Land wenden und eine Kopie Ihrer Bescheinigung anfordern. Einige Steuerbehörden verfügen möglicherweise auch über Online-Systeme, in denen Sie Ihre USt-IdNr. nachschlagen und bestätigen können.

Wann verwendet man eine Umsatzsteuer-Registrierungsnummer?

Eine Umsatzsteuer-Registrierungsnummer wird im Allgemeinen für Rechnungsstellungs-, Buchhaltungs- und Steuerberichtszwecke verwendet. Hier sind einige spezifische Situationen, in denen Sie Ihre Identifikationsnummer verwenden sollten:

1. Rechnungsstellung an Kunden. Wenn Sie einem Kunden eine Rechnung ausstellen, sollten Sie Ihre USt-IdNr. auf der Rechnung angeben, wenn Sie registriert sind.
2. Empfang von Rechnungen von Lieferanten. Wenn Sie Rechnungen von Lieferanten erhalten, die Mehrwertsteuer enthalten, sollten Sie deren Umsatzsteuer-Registrierungsnummern für Ihre Buchführungsunterlagen aufzeichnen.
3. Einreichung von Steuererklärungen. Als Umsatzsteuer-registriertes Unternehmen sind Sie verpflichtet, regelmäßig Umsatzsteuererklärungen bei der Steuerbehörde einzureichen. Sie müssen Ihre Identifikationsnummer auf diesen Erklärungen angeben.
4. Korrespondenz mit der Steuerbehörde. Wenn Sie mit der Steuerbehörde über Ihre Umsatzsteuerangelegenheiten korrespondieren, sollten Sie Ihre Umsatzsteuer-Registrierungsnummer angeben, um ihnen bei der Identifizierung Ihres Kontos zu helfen.

Benötigen Sie Hilfe beim Erhalt einer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer?

Unser Team von erfahrenen Steuerberatern kann Sie durch den gesamten Prozess führen, von der Feststellung, ob Sie sich registrieren müssen, bis hin zum Ausfüllen des Registrierungsantrags und der Einreichung der unterstützenden Dokumente. Wir können auch Ratschläge zu Rechnungsstellungs- und Buchhaltungspflichten mit einer USt-IdNr. geben.

Ob Sie ein kleines Unternehmen oder ein großer multinationaler Konzern sind, wir bieten maßgeschneiderte Lösungen, um Ihre spezifischen Bedürfnisse zu erfüllen. Unser Ziel ist es, Ihnen zu helfen, alle steuerlichen Anforderungen zu erfüllen und mögliche Strafen oder Bußgelder zu vermeiden.

Kontaktieren Sie uns noch heute, um mehr darüber zu erfahren, wie wir Ihnen helfen können, Ihre Umsatzsteuer-Registrierungsnummer zu sichern und sicherzustellen, dass Ihr Unternehmen in voller Übereinstimmung mit allen Vorschriften arbeitet.

Die Mehrwertsteuer ist eine Steuer, die auf alle kommerziellen Aktivitäten anfällt, die die Produktion und den Vertrieb von Waren und die Erbringung von Dienstleistungen umfassen. Wenn der Jahresumsatz einer Person jedoch unter einer bestimmten Grenze liegt (bekannt als Schwelle), die je nach Rechtsordnung variiert, müssen sie keine Mehrwertsteuer auf ihre Verkäufe berechnen. Obwohl die Verantwortung für die Zahlung der Steuer an die Steuerbehörden beim Verkäufer liegt, wird sie vom Käufer als Teil des Preises bezahlt, was sie zu einer indirekten Steuer macht. Die Steuer wird als Prozentsatz des Preises berechnet, wodurch die Steuerlast in jeder Phase der Produktions- und Vertriebskette sichtbar wird.

Jedes Unternehmen muss verstehen, ob seine Aktivitäten in den Geltungsbereich der Mehrwertsteuer fallen. Wenn diese Anforderungen erfüllt sind, ist eine Umsatzsteuerregistrierung obligatorisch. Es macht Ihr Unternehmen zu einem fairen Akteur und reduziert die Risiken der rechtlichen Haftung, die sich aus der Nichteinhaltung der Mehrwertsteuerregeln ergeben.