Wie bezahlt sich ein estnischer E-Sitzungsinhaber sein Gehalt?

Jedes Unternehmen hat Rechnungen zu bezahlen und Verpflichtungen zu erfüllen, und hier bei World Company Setup tun wir alles, um Ihnen zu helfen, Ihre rechtlichen Verpflichtungen gegenüber jedem Gläubiger zu erfüllen.

Wir haben bereits behandelt, wie Sie Geld aus Ihrem Unternehmen entnehmen können, um sich in Estland ein Gehalt oder ein Beratungshonorar zu zahlen oder alternativ Dividenden an sich selbst oder andere Gesellschafter auszuschütten.

Das Erste, was Sie über Steuern wissen müssen, wenn Sie sich aus Ihrem estnischen Unternehmen bezahlen

Estland ist KEINE Steueroase! Was auch immer Sie verdienen, Sie werden irgendwann irgendwo eine faire Steuer zahlen. Benjamin Franklin hat es vor über 200 Jahren klar ausgedrückt: Wir alle zahlen Steuern und wir alle sterben, also müssen wir lernen, damit zu leben.

Ein Grund, warum sich der Mythos der Steueroase so lange gehalten hat, ist die Einfachheit und Klarheit des estnischen Steuersystems.

Das Ergebnis davon ist ironischerweise, dass es für diejenigen, die etwas riskantes tun wollen, nur sehr wenige Schlupflöcher oder Strategien gibt, um ihre Steuerlast in Estland zu reduzieren. Die Menschen zahlen ihren fairen Anteil, während sie vorankommen.

Das bedeutet, dass unsere Experten immer auf dem neuesten Stand sind, was Änderungen der estnischen Steuergesetze oder -richtlinien betrifft, die uns betreffen.

Steuerliche Ansässigkeit für einen estnischen E-Residenten

Es mag viele Gründe geben, warum Sie sich entschieden haben, Ihr Unternehmen in Estland über das e-Residency-Programm zu gründen. Es gibt große Vorteile, ein in Estland ansässiges Unternehmen zu gründen, und es gibt Ihnen die Freiheit, von überall auf der Welt aus zu agieren, oder sogar von vielen verschiedenen Orten, wenn es für Sie praktisch ist.

Solange Sie jedoch nicht selbst nach Estland ziehen und dort 183 Tage leben (mit Reisepass- oder Visarechten), ändert sich nichts an Ihrer persönlichen Steuersituation. Ihr Unternehmen ist für Steuerzwecke in Estland ansässig, Sie als Person sind es jedoch nicht. Das Verständnis dieser wichtigen Tatsache ist entscheidend, um den besten Weg zu finden, sich aus den Gewinnen Ihres estnischen Unternehmens zu bezahlen.

In der Zwischenzeit kann Ihr E-Residenten-Unternehmen je nach seinen Aktivitäten und seiner Funktionsweise auch eine finanzielle Präsenz und steuerliche Verpflichtungen in dem Land haben, in dem Sie steuerlich ansässig sind. Estlands viele internationale Doppelbesteuerungsabkommen bedeuten wahrscheinlich, dass Sie nicht zweimal Steuern auf dasselbe Einkommen zahlen müssen, aber Sie müssen es möglicherweise registrieren und deklarieren.

Für alles, was Ihre persönliche Besteuerung betrifft, empfehlen wir Ihnen, professionelle qualifizierte Beratung von einem Experten in dem Land, in dem Sie leben, einzuholen – idealerweise jemand mit guten Kenntnissen in grenzüberschreitenden Angelegenheiten und internationalem Handel. World Company Setup kann Ihnen bei der Auswahl dieses Beraters nicht helfen, aber es gibt viele Experten von verschiedenen Orten auf dem e-Residency-Marktplatz, und dort gelistet zu sein bedeutet, dass sie die estnische Regierung davon überzeugt haben, dass sie wissen, was sie tun.

Die Tätigkeit als E-Resident macht Sie nicht zu einem Steuerinländer in Estland.

Wie zahlen Sie sich ein Gehalt von Ihrer Firma in Estland?

Angenommen, Sie haben Geld in Ihrem Unternehmen, können Sie sich jederzeit bezahlen.

Dies bedeutet Gelder, die nicht anderweitig zur Bezahlung anstehender Rechnungen (einschließlich Steuerrechnungen) gebunden sind. Wenn Sie diesbezüglich Zweifel haben, können Sie dies mit Ihrem Buchhalter bei World Company Setup klären. Der zu zahlende Betrag wird zwischen Ihnen als Dienstleister und Ihnen als Geschäftsführer des Unternehmens ausgehandelt.

Sie müssen die Zahlung verbuchen, indem Sie eine Rechnung an Ihre private Kapitalgesellschaft erstellen, und diese Rechnung muss alle üblichen Informationen enthalten, die für Ihr Land, in dem Sie die Zahlung erhalten, erforderlich sind. Dazu gehören in der Regel Ihr Name und Ihre Adresse, Ihre eindeutige Steuer- oder Identifikationsnummer, ein Datum, eine Rechnungsnummer und eine Aufschlüsselung der Kosten – wofür wird abgerechnet (z. B. professionelle Dienstleistungen Januar 2023) und alle hinzugefügten Steuern.

Wenn Sie sich von Ihrem Geschäftskonto aus bezahlen, verwenden Sie die Rechnungsnummer als Referenz für Ihre Transaktion – dies hilft Ihrem Buchhalter, beide Seiten des Geschäfts abzugleichen und es in Tabellen zu verbuchen, die Sie nie sehen müssen.

Viele E-Residenten gewöhnen sich an, sich am Ende jedes Monats oder zu einem anderen regelmäßigen Zeitpunkt zu bezahlen, nachdem die normalen Rechnungen abgebucht wurden und natürlich, nachdem Ihre Kunden Rechnungen erhalten haben. Es passt zu vielen ausgehenden Zahlungszyklen für Software-Abonnements und Mehrwertsteuer. Aber es gibt keinen Grund, warum Sie nicht häufiger oder seltener Rechnungen stellen können. Sie könnten sich also Mitte des Monats einen Bonus zahlen oder einen zusätzlichen Betrag entnehmen, um Ihren persönlichen Cashflow-Bedarf zu decken, wenn Sie dies wünschen.

Ein Vorteil der Trennung Ihrer geschäftlichen und privaten Finanzen auf diese Weise – indem Sie als Einzelunternehmen agieren statt als Freiberufler, der alles auf demselben Konto vermischt – ist jedoch, dass Sie es nutzen können, um Ihr Gehalt zu beziehen. Bauen Sie in guten Zeiten einen Puffer in Ihrem Unternehmen auf, und Sie werden dankbar sein, wenn der nächste magere Monat kommt. Die meisten von uns können nie wissen, wann der beste Kunde der Welt Sie über Nacht aus Gründen, die völlig außerhalb Ihrer Kontrolle liegen, fallen lässt. Daher kann es ein Lebensretter sein, etwas Geld auf Ihrem Geschäftskonto anzusparen.

Aber vergessen Sie ebenso wenig die Rechnungen, die Sie später im Zyklus bezahlen müssen (z. B. die gesamte Mehrwertsteuer, die Sie bei der Zusammenarbeit mit Kunden in Estland einziehen).

Den Rest können Sie sich selbst in Rechnung stellen und eine Banküberweisung auf Ihr Privatkonto vornehmen. Sie müssen keine Lohnbuchhaltung erstellen, und Lohnabrechnungen werden verwendet, um Ihr Einkommen zu verbuchen, wenn Sie auf dieses Einkommen in Estland nicht besteuert werden.

Wird auf Ihr Gehalt in Estland Einkommensteuer gezahlt?

Dies ist insbesondere bei Kunden von World Company Setup der Fall, da die Anforderung von der Entscheidung abhängt, ob Sie wirklich messbare, abrechenbare Zeit mit der Verwaltung und Leitung Ihres Unternehmens verbringen, anstatt nur Ihre Dienstleistung oder Ihr Produkt zu liefern.

Man kann realistischerweise nicht behaupten, dass ein messbarer Anteil der aufgewendeten Zeit der Verwaltung und Führung des Unternehmens als Entität in Estland gewidmet ist. Man könnte argumentieren, dass die Rechnungsstellung bereits Teil Ihrer Vertriebskosten ist – in jedem Unternehmen gibt es immer Verwaltungsaufgaben, aber die meisten davon beziehen sich auf operative Angelegenheiten, bei denen Sie nicht einmal Ihren „Geschäftsführerhut“ aufhaben.

Wir machen jedoch keine Witze, wenn wir sagen, dass Sie als Ausländer nicht in Estland arbeiten – und daher können Sie sich vollständig auszahlen, ohne in Estland Einkommensteuer zu zahlen.

Beachten Sie, dass diese Situation spezifisch für einfache Einzelunternehmer-Kapitalgesellschaften ist, aber selbst dann kann sich die Situation ändern. Wenn Sie als Vorstandsmitglied einen erheblichen Teil Ihrer Zeit mit den administrativen Aspekten Ihres Unternehmens in Estland verbringen (zum Beispiel bei einer Umstrukturierung oder einem Rechtsstreit oder Ähnlichem), müssen Sie möglicherweise einen Teil Ihres Gehalts als Vorstandsvergütung deklarieren. Diese Zahlungen unterliegen einer estnischen Quellensteuer von 20 % auf Einkommen.

Ihr Berater bei World Company Setup kann Ihnen helfen zu entscheiden, einen angemessenen Prozentsatz Ihrer Rechnung als Geschäftsführerhonorar auszuweisen, wenn Sie ungewöhnliche oder vorübergehende leitende Tätigkeiten ausüben, im Gegensatz zum Beratungshonorar, das Sie für erbrachte professionelle Dienstleistungen erhalten. Dies ist der Teil des Einkommens, auf den die 20%ige Steuer erhoben wird.

Informationen zur e-Residency und zur Gründung eines Unternehmens in Estland erhalten

Wie zahlen Sie Steuern auf das Einkommen, das Sie aus Estland beziehen?

Sie müssen die Steuern auf Ihr Einkommen in Ihrer persönlichen Steuererklärung in dem Land deklarieren und bezahlen, in dem Sie leben und persönlich steuerlich ansässig sind.

Jedes Land hat unterschiedliche Regeln und Fristen, Sätze und Freibeträge und sogar unterschiedliche Steuerjahre. Nachdem Sie sich beraten lassen haben, können Sie daher alles selbst herausfinden, einreichen und bezahlen, aber Sie werden vielleicht auch feststellen, dass die Zusammenarbeit mit einem qualifizierten lokalen Fachmann, der Ihnen bei der Verwaltung Ihrer lokalen Steuern hilft, langfristig Zeit und Geld spart. Als Freiberufler und Einzelunternehmer ist Ihre Zeit Geld, und Sie sollten Ihre Stärken nutzen.

Wenn Sie noch nie einen Buchhalter engagiert haben, sollten Sie die Entscheidung ernst nehmen, da schlechter Rat teuer sein kann. Stellen Sie zumindest sicher, dass Sie verstehen, welche Qualifikationen und Absicherungen sie haben sollten, und wählen Sie sie dann wie jeden anderen Fachmann aus, dem Sie vertrauen müssen.

Sie können Sie über spezielle Verfahren zur Anmeldung als Selbständiger und zur Zahlung Ihrer Sozialversicherungsbeiträge und Einkommensteuern beraten. Hoffentlich können sie Ihnen helfen, Zahlungszyklen und kritische Einreichungsfristen mit entsprechenden Erinnerungen zu verstehen, um sicherzustellen, dass Sie dort, wo Sie leben, vollständig legal und konform bleiben.

Kann ich nicht einfach davonkommen, keine Steuern zu zahlen...?

Wir sagen immer wieder, dass das estnische Handelsregister sehr transparent ist. Ihre Geschäftseinnahmen sind öffentlich einsehbar, und Estland hat mit vielen anderen Ländern Steuerabkommen.

Steuerabkommen erlauben es Ihnen beispielsweise, die bereits in einem Land auf Ihr Einkommen gezahlte Steuer zu deklarieren, damit Sie sie nicht anderswo erneut bezahlen.

Wie wir alle wissen, gibt es verschiedene Möglichkeiten, wie Menschen versuchen, Steuern zu minimieren, indem sie auf Faktoren wie den steuerlichen Wohnsitz und den Zeitpunkt von Dingen wie dem Verkauf von Vermögenswerten, die einen Gewinn oder Verlust erzeugen, achten. Kluge Buchhalter können Ihnen helfen, dies zu optimieren, und diese Art der Steuervermeidung ist oft völlig legal.

Steuerhinterziehung ist jedoch in den meisten Teilen der Welt eine schwere Straftat und zieht hohe Strafen nach sich. Wenn Sie es absichtlich tun, könnten Sie ins Gefängnis kommen, was Ihrem flexiblen freiberuflichen Lebensstil einen schweren Schlag versetzen würde. Außerdem werden mit Steuern Schulen und Krankenhäuser und all die schönen Dinge bezahlt, die wir alle genießen.

Dividendenzahlung eines estnischen Unternehmens

Eine Taktik, die Ihr Buchhalter vorschlagen könnte, um Ihre gesamte Steuerrechnung zu optimieren, besteht darin, sich stattdessen Dividenden von Ihrem estnischen Unternehmen zu zahlen.

Als Geschäftsführer eines Unternehmens ist dies eine völlig normale Sache, vorausgesetzt, es gibt ausschüttungsfähige Dividenden, d.h. Gewinne, was bedeutet, dass Sie neben Ihrem Kapital auch liquide Mittel zur Verfügung haben und alle Bedürfnisse der Gläubiger berücksichtigt wurden.

Um Dividenden zu zahlen, müssen Sie Ihr Stammkapital eingezahlt haben und Ihre Konten im Handelsregister auf dem neuesten Stand halten. Sie müssen auch einen Gesellschafterbeschluss fassen und einreichen, um zu einem bestimmten Zeitpunkt einen bestimmten Betrag an Dividenden auszuschütten.

Dividenden werden in der Regel einmal im Jahr gezahlt. Zahlungen können auch periodisch sein (z. B. zweimal im Jahr).

Ihr Unternehmen zahlt zum Zeitpunkt der Dividendenzahlung 20 % Körperschaftsteuer (diese wird als 20/80 auf den ausgezahlten Nettodividendenbetrag berechnet). Wenn Sie sich für die Zahlung regelmäßiger Dividenden entscheiden, können Sie möglicherweise den ermäßigten Körperschaftsteuersatz (14 %) beantragen. Es wird jedoch eine Einkommensteuer von 7 % einbehalten.

Erstens, wenn Sie Ihre Gewinne im Unternehmen belassen, werden sie in Estland nicht besteuert – sie gelten als Reinvestition und unterstützen Ihr Wachstum.

Zweitens müssen Sie die erhaltenen Dividenden in Ihrem Wohnsitzland deklarieren und darauf Einkommensteuer zahlen. In vielen Ländern ist die Dividendensteuer jedoch niedriger als bei Gehaltszahlungen, oder es gibt separate Freibeträge oder Abzüge, die Sie anwenden können.

Die Berücksichtigung beider Faktoren (die Vorteile reduzierter Zahlungen vor Ort sowie die Steuerzahlung in Estland) ist für Ihren Buchhalter keine einfache Frage, insbesondere da die Dividendensteuer in Estland eine aufgeschobene Körperschaftsteuer und keine persönliche Einkommensteuer ist (daher).

Wie werden die Steuern für Mitarbeiter eines estnischen Unternehmens gezahlt?

Sobald Sie verstanden haben, wie Sie sich selbst bezahlen, stellen Sie vielleicht fest, dass Sie mit dem Wachstum Ihres Unternehmens auch die Gehälter anderer bezahlen müssen. Nicht jedes Unternehmen skaliert auf diese Weise, und Sie ziehen es vielleicht vor, ein Leben lang Einzelunternehmer zu bleiben. Aber für andere wird das Ziel immer sein, durch die Einstellung von Mitarbeitern zu skalieren.

Der einfachste Weg, dies zu tun, besteht darin, Verträge mit anderen privaten Kapitalgesellschaften auf einfacher Business-to-Business-Basis abzuschließen.

Auf diese Weise erhalten Sie eine ordnungsgemäße Rechnung und zahlen den angegebenen Betrag auf die gleiche Weise wie andere Geschäftsausgaben. Sie müssen keine Lohnbuchhaltung führen oder für die Quellensteuer- und Steuerverwaltung in deren Namen verantwortlich sein. Dies ist ein Grund, warum viele Freiberufler es vorteilhaft finden, als private Kapitalgesellschaft zu agieren, da dies es ihren eigenen Kunden sehr einfach macht, sie zu bezahlen.

Ein Überblick über Sätze und Freibeträge;

Wenn Sie jemanden einstellen möchten, der nicht in Estland steuerlich ansässig ist, werden die Dinge viel komplizierter und können dazu führen, dass Ihr Unternehmen eine Niederlassung in einem anderen Land eröffnet.

Sofern es sich nicht um eine sehr vorübergehende und lokale Vereinbarung handelt (Bürger des Europäischen Wirtschaftsraums (EWR) oder der Schweiz können bis zu drei Monate kostenlos in Estland arbeiten), wird es für sie wahrscheinlich viel einfacher sein, über ihre eigene juristische Person einen Vertrag mit Ihnen abzuschließen.

Wenn sie an einem anderen Ort auf der Welt leben, ist es wahrscheinlich, dass Ihr estnisches Unternehmen sich als ausländischer Arbeitgeber registrieren und in diesem Land Lohnsteuern zahlen muss.

Was auch immer Ihre Geschäftsziele sind, World Company Setup ist der einfachste und vielseitigste Weg, um Ihr estnisches E-Residenten-Unternehmen zu gründen und zu skalieren, und (zumindest bis Sie ein multinationales Unternehmen werden) ist es darauf ausgelegt, mit Ihnen zu wachsen.