Vereinigtes Königreich – VKN (TIN)-Nummernsystem für Unternehmen im Vereinigten Königreich

Steuer-Identifikationsnummern (TINs) werden in vielen Ländern der Welt verwendet, um Personen, die Steuern zahlen, und Unternehmen, die zur Zahlung von Steuern verpflichtet sind, zu identifizieren. Zusätzlich kann eine TIN verwendet werden, um Unterstützung von der Steuerverwaltung zu erhalten.

Haben Unternehmen im Vereinigten Königreich eine TIN?

Haben Sie sich jemals gefragt, was eine TIN-Nummer im Vereinigten Königreich ist? Der Begriff „TIN“ oder „Steuer-ID-Nummer“ wird im Vereinigten Königreich im engsten Sinne nicht speziell verwendet. HM Revenue and Customs (HMRC) gibt zwei Nummern aus. Diese britischen TINs ähneln einer „allgemeinen“ TIN (wie wir sie im Ausland, in EU-Ländern finden können), aber wir können jede davon als britische Unternehmenssteuer-Identifikationsnummer bezeichnen. Wenn jedoch ein im Vereinigten Königreich registriertes Unternehmen eine Partnerschaft (Zusammenarbeit) für den Verkauf von Waren oder die Erbringung von Dienstleistungen an ausländische Unternehmen eingeht, kann es erforderlich sein, eine Steuernummer anzugeben.

Arten von Steuer-Identifikationsnummern im Vereinigten Königreich

Haben Sie sich jemals gefragt, was die Steuer-ID-Nummer meines Unternehmens ist? Wie sehen sie im Vereinigten Königreich aus? Stand heute gibt es zwei hauptsächliche eindeutige Körperschaftsteuernummern im Vereinigten Königreich:

1. Unique Taxpayer Reference (UTR);
2. Company Registration Number (CRN) (Handelsregisternummer).

Es ist zu beachten, dass die Unique Taxpayer Reference vollständig von der Handelsregisternummer getrennt ist. Jede wird für völlig unterschiedliche Zwecke verwendet. Die UTR wird hauptsächlich für Steuerzwecke verwendet. Die CRN wird ebenfalls benötigt, um Unternehmen für offizielle Zwecke zu identifizieren. Es ist wichtig zu betonen, dass bei der Abwicklung von Körperschaftsteuerangelegenheiten mit HMRC im Vereinigten Königreich in der Regel sowohl die UTR- als auch die CRN-Steueridentifikationsnummern angegeben werden müssen.

Unique Taxpayer Reference (UTR) im Vereinigten Königreich

Die Unique Taxpayer Reference (UTR) ist eine Art Unternehmenssteuernummer, auch als Körperschaftsteuernummer bezeichnet, die für Einkommensteuerzwecke verwendet wird und 10 eindeutige Ziffern enthält. Um eine UTR-Nummer zu erhalten, müssen Sie eine Online-Registrierung zur steuerlichen Selbstveranlagung (Self Assessment) durchführen. Hierfür muss der Antragsteller Folgendes angeben: Name, Geburtsdatum und Adresse, Sozialversicherungsnummer, E-Mail-Adresse, Geschäftstelefon und andere Informationen, die Art des Geschäfts, in dem Ihr Unternehmen tätig sein wird, und weitere Details. Allen im Vereinigten Königreich registrierten Unternehmen wird von HM Revenue and Customs (HMRC) eine eindeutige britische UTR-Steueridentifikationsnummer zugewiesen.

Diese TIN muss dann in jeglicher Korrespondenz mit HMRC sowie beim Einreichen von Formularen, Bezahlen von Unternehmensrechnungen oder Einkommensteuern verwendet werden.

Die UTR ist eine TIN mit den folgenden Merkmalen:

1. Sie wird für die Besteuerung verwendet;
2. Sie ist erforderlich, um Unternehmen für offizielle Zwecke zu identifizieren (sie kann steuerpflichtig sein).

Wann muss die UTR meines Unternehmens verwendet werden?

Die UTR kann in folgenden Situationen verwendet werden:

1. Registrierung eines Unternehmens für die Körperschaftsteuer;
2. Unternehmensgründung für die Mehrwertsteuer (VAT);
3. Unternehmensregistrierung für Pay As You Earn (PAYE);
4. Zahlung der Körperschaftsteuer;
5. Zahlung der Mehrwertsteuer;
6. Während der Zahlung von Gehältern an die Mitarbeiter des Unternehmens;
7. Bei der Einreichung einer jährlichen Körperschaftsteuererklärung;
8. Bei der Einreichung einer Mehrwertsteuererklärung;
9. Wenn ein Unternehmen HMRC über eine Geschäftsänderung informieren muss;
10. Benachrichtigung von HMRC, dass das Unternehmen ruhend ist;
11. Für die Korrespondenz mit HMRC;
12. Änderung des Abrechnungszeitraums für die Körperschaftsteuer.

Wenn die Einkommensteuer-UTR vollständig verloren gegangen ist, können Sie bei HMRC eine Kopie beantragen. In Ihrer Anfrage müssen Sie die Handelsregisternummer und die registrierte Nummer des Unternehmens angeben. Nach erfolgreicher Bearbeitung des Antrags wird diese britische TIN per Post an die beim Companies House angegebene registrierte Adresse des Unternehmens gesendet.

Es ist wichtig zu beachten, dass es Situationen gibt, in denen ein Unternehmen keine Kopie der Einkommensteuer-UTR anfordern kann. Diese Situationen umfassen:

• Die offizielle Schließung des Unternehmens;
• Das Fehlen des Unternehmens im Handelsregister beim Companies House;
• Wenn das Unternehmen die Rechtsform seines Geschäftsmodells geändert hat und daher kein eingetragenes Unternehmen mehr ist.

Company Registration Number (CRN) (Handelsregisternummer)

Eine Handelsregisternummer (CRN) ist eine eindeutige Kombination aus 8 Zeichen, die aus 8 Ziffern oder 2 Buchstaben und 6 Ziffern besteht. Die CRN wird unmittelbar nach der Registrierung des Unternehmens durch das Companies House vergeben.

Die CRN bestätigt die rechtliche Existenz des Unternehmens. Laut Gesetz ist die Angabe der CRN auf jedem offiziellen Briefkopf des Unternehmens obligatorisch. Diese CRN muss auch auf der Website, in Broschüren, auf Briefköpfen, Rechnungen und in E-Mails des Unternehmens vorhanden sein. Die CRN ist auf der Gründungsurkunde und in aller offiziellen Korrespondenz vom Companies House angegeben. Die CRN kann neben ihrer Verwendung für Steuerzwecke auch als TIN betrachtet werden.

Wann muss ich meine CRN verwenden?

Die CRN kann in folgenden Situationen verwendet werden:

1. Confirmation Statement (Bestätigungserklärung) – wird jedes Jahr eingereicht und enthält eine CRN, die das Unternehmen identifiziert;
2. Die CRN muss auf allen Firmenbriefköpfen, einschließlich Websites, Rechnungen und E-Mails, angezeigt werden;
3. Jahresabschlüsse des Unternehmens – werden jährlich unter Angabe der CRN eingereicht;
4. Körperschaftsteuer – die CRN muss bei der Registrierung bei HMRC angegeben werden.
5. Mehrwertsteuer (VAT) – die CRN wird bei der Registrierung bei HMRC angegeben;
6. PAYE – die CRN muss bei der Registrierung bei HMRC angegeben werden;
7. Aktualisierung von Informationen über das Unternehmen – falls die Daten von der Registrierungskammer aktualisiert werden;
8. Die CRN muss bei der Einreichung einer Erklärung über die Zuteilung von Aktien oder bei der Ausgabe von Aktienzertifikaten verwendet werden.
9. Bei der Ernennung und Abberufung von Vorstandsmitgliedern oder Unternehmenssekretären;
10. Bei der Eröffnung eines Geschäftsbankkontos im Namen des Unternehmens;
11. Im Falle eines Kredits.

National Insurance Number (NIN) (Sozialversicherungsnummer)

Die Sozialversicherungsnummer (manchmal als NI-Nummer oder NIN bezeichnet) ist eine eindeutige persönliche Identifikationsnummer, die aus 2 Buchstaben, 6 Zahlen und einem letzten Buchstaben besteht. NINs werden vom Department for Work and Pensions oder von HM Revenue and Customs ausgestellt.

Die NIN-Nummer wird Einwohnern im Vereinigten Königreich in der Regel 3 Monate vor ihrem 16. Geburtstag zugewiesen. Jeder, der im Vereinigten Königreich arbeiten möchte, muss eine Sozialversicherungsnummer haben. Die NIN bleibt während des gesamten Lebens einer Person aktiv. Selbst wenn eine Person das Vereinigte Königreich verlässt und einige Jahre später zurückkehrt, wird sie weiterhin dieselbe NIN verwenden, die ihr ursprünglich zugewiesen wurde.

Apropos Geschäft: alle Geschäftsführer britischer Unternehmen haben eine NIN. Die Sozialversicherungsnummer verbindet Einzelpersonen im Vereinigten Königreich mit ihren Steuererklärungen für Steuerabzüge und etwaige Steuergutschriften oder -rückerstattungen, die der Antragsteller beantragt. Auch einige Regierungsbehörden wie der National Health Service (NHS), Pensionsfonds oder Banken und Kreditgeber können eine NIN anfordern.

Sie finden Ihre NIN auf:

1. Gehaltsabrechnungen;
2. Dem P60-Formular;
3. Jeglicher offizieller Korrespondenz bezüglich Steuern, Renten oder Sozialleistungen;
4. Dem entsprechenden Online-Portal für die persönliche Einkommensteuer.

Wenn sie vollständig verloren geht, können Sie diese NIN wiederherstellen. Dazu müssen Sie das Formular CA5403 ausfüllen und an die auf dem Formular angegebene Adresse senden. Sie können sich auch an die Helpline für Sozialversicherungsnummern wenden und einige Fragen beantworten.

Employer Reference Number (ERN) (Arbeitgeber-Referenznummer)

In den meisten Ländern ist die ERN als Employer Identification Number (EIN) bekannt. Im Vereinigten Königreich erhalten Unternehmen, die sich bei HMRC als Arbeitgeber registrieren, jedoch eine Employer Reference Number (ERN). Das Finanzamt des Landes verwendet diese Nummer, um ein Unternehmen als Arbeitgeber mit Mitarbeitern über der Schwelle für Pay As You Earn (PAYE) zu identifizieren. Wenn kein Mitarbeiter 160 £ oder mehr pro Woche verdient, müssen Sie sich nicht für PAYE registrieren. Dementsprechend ist kein Antrag auf eine ERN erforderlich.

Die ERN findet sich auf jeglicher Korrespondenz von HMRC, auf Lohnabrechnungen und Steuergutschriften.

VAT Registration Number (Umsatzsteuer-Identifikationsnummer)

Die Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ist eine neunstellige Nummer. HMRC vergibt eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer an Unternehmen, wenn sie sich für die Mehrwertsteuer registrieren. In Großbritannien registrierte gewerbliche Anbieter haben das Präfix „GB“ vor ihrer Umsatzsteuer-Identifikationsnummer.

Eine Mehrwertsteuerrückerstattung ist ohne eine gültige Umsatzsteuer-Identifikationsnummer nicht möglich. Um zu bestätigen, ob eine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer gültig ist, können Sie sich an HMRC wenden, um die Ihnen vorliegenden Informationen zu überprüfen.

Wie kann ich die Steuernummer (TIN) eines Unternehmens im Vereinigten Königreich herausfinden?

Im Allgemeinen lässt sich sagen, dass die Suche nach einer Körperschaftsteuernummer im Vereinigten Königreich ein relativ einfacher Prozess ist. Wenn Sie eine Unternehmensnummer finden möchten, insbesondere wenn es sich um eine TIN handelt, müssen Sie sich Ihre Unterlagen ansehen. So findet sich die UTR auf früheren Steuererklärungen oder anderen HMRC-Dokumenten: Einreichungsbescheid und Zahlungserinnerung. Diese Art von TIN kann auch durch Einloggen in Ihr Online-Körperschaftsteuerkonto abgerufen werden. Wenn die Einkommensteuer-UTR-Nummer vollständig verloren gegangen ist, kann eine Kopie bei HMRC angefordert werden. Die CRN findet sich auf der Gründungsurkunde oder in jeglicher offizieller Korrespondenz vom Companies House. Sie können diese Nummer auch sehen, wenn Sie das öffentliche Register beim Handelsregisteramt durchsuchen.