UK Steuernummern: UTR, CRN & VAT (TIN)-System

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Was ist eine TIN im Vereinigten Königreich?

Eine Steueridentifikationsnummer (TIN) ist ein eindeutiger Code, der eine natürliche oder juristische Person für Steuerzwecke identifiziert. Im Vereinigten Königreich gibt es jedoch keine einzige, zentrale "TIN". Stattdessen stellen HM Revenue & Customs (HMRC) und Companies House für unterschiedliche Zwecke separate Nummern aus. Die Antwort auf die Frage "Was ist die TIN meines britischen Unternehmens?" hängt daher von der jeweiligen Transaktion ab.

Für Unternehmen, die Waren oder Dienstleistungen ins Ausland verkaufen oder ausländische Partnerschaften eingehen, ist die Angabe der richtigen Nummer sowohl für die Steuerkonformität als auch für die vertragliche Sicherheit entscheidend. Nachfolgend erläutern wir, wofür jede Nummer verwendet wird.

Arten von britischen Steueridentifikationsnummern

Im Jahr 2026 sind die wichtigsten Identifikationsnummern, denen ein britisches Unternehmen begegnet: die UTR für die Körperschaftsteuer, die CRN zur Bestätigung der rechtlichen Identität, die VAT-Registrierungsnummer für die Mehrwertsteuer, die ERN für die Beschäftigung von Personal und die individuelle NIN. Beachten Sie, dass UTR und CRN völlig unabhängig voneinander sind und unterschiedlichen Zwecken dienen.

UTR – Unique Taxpayer Reference

Die Unique Taxpayer Reference (UTR) ist eine von HMRC vergebene 10-stellige Körperschaftsteuernummer. Sie wird automatisch bei der Gründung einer Limited oder bei der Registrierung für die Selbstveranlagung (Self Assessment) ausgestellt und in der gesamten Korrespondenz mit HMRC, bei Erklärungen und Steuerzahlungen verwendet.

Wann wird die UTR verwendet?

• Registrierung und Zahlung der Körperschaftsteuer,
• VAT- und PAYE-Registrierungen,
• Einreichung jährlicher Körperschaftsteuer- und VAT-Erklärungen,
• Korrespondenz mit HMRC und Änderungen des Abrechnungszeitraums.

Wenn Sie Ihre UTR verlieren, können Sie bei HMRC unter Angabe Ihrer Company Registration Number eine Kopie anfordern. Die Kopie wird an Ihre bei Companies House hinterlegte Adresse versandt.

CRN – Company Registration Number

Die Company Registration Number (CRN) ist ein eindeutiger 8-stelliger Code (8 Ziffern oder 2 Buchstaben + 6 Ziffern), der im Moment der Registrierung bei Companies House vergeben wird. Die CRN bestätigt die rechtliche Existenz des Unternehmens und muss gesetzlich auf Briefköpfen, Rechnungen, der Website und in E-Mails erscheinen.

Verwendung der CRN

• Einreichung des jährlichen Confirmation Statement und der Jahresabschlüsse,
• Registrierung für Körperschaftsteuer, VAT und PAYE bei HMRC,
• Eröffnung eines Geschäftskontos und Anteilstransaktionen.

VAT-Registrierungsnummer

Die VAT-Registrierungsnummer ist eine 9-stellige Nummer mit dem Präfix "GB", die von HMRC bei der VAT-Registrierung ausgestellt wird. Im Steuerjahr 2026 ist die VAT-Registrierung verpflichtend, sobald Ihr steuerpflichtiger Jahresumsatz den Schwellenwert von 90.000 £ überschreitet (oder Sie dies innerhalb von 30 Tagen erwarten). Die Abmeldeschwelle liegt bei 88.000 £. Ohne gültige VAT-Nummer kann keine Mehrwertsteuer erstattet werden.

NIN- und ERN-Nummern

Die National Insurance Number (NIN) ist eine individuelle Kennung aus 2 Buchstaben, 6 Ziffern und einem abschließenden Buchstaben. Jeder Geschäftsführer eines britischen Unternehmens hat eine NIN, die Steuererstattungen und Sozialversicherungsunterlagen mit der Person verknüpft.

Die Employer Reference Number (ERN) entspricht der EIN in anderen Ländern und wird ausgestellt, wenn sich Ihr Unternehmen als Arbeitgeber bei HMRC registriert. Im Steuerjahr 2026/27 wird die PAYE- und ERN-Registrierung erforderlich, sobald das Einkommen eines Arbeitnehmers die wöchentliche Lower Earnings Limit (129 £/Woche) erreicht.

Vergleichstabelle & Sätze 2026

Aktuelle Steuersätze & Schwellenwerte 2026

So finden Sie Ihre Steuernummer

Das Auffinden einer Körperschaftsteuernummer im Vereinigten Königreich ist relativ einfach. Ihre UTR erscheint auf früheren Steuererklärungen, HMRC-Einreichungsbescheiden oder in Ihrem Online-Körperschaftsteuerkonto. Die CRN finden Sie auf dem Certificate of Incorporation und im Register von Companies House. Wenn Sie Ihre Nummer vollständig verloren haben, können Sie bei HMRC eine Kopie anfordern.

Quellen

• GOV.UK – Find your UTR number
• GOV.UK – VAT registration thresholds