Offshore-Gesellschaft in Dubai gründen 2026: Kosten und Ablauf

Was ist eine Offshore-Gesellschaft in Dubai?

Eine Offshore-Gesellschaft ist eine in den Vereinigten Arabischen Emiraten eingetragene juristische Person, die ihre Tätigkeit außerhalb des Landes ausübt. Im emiratischen Recht heißt diese Struktur International Business Company (IBC). Sie hat kein Büro, keine Angestellten und keine Handelslizenz in den VAE. Ausgestellt wird ausschließlich eine Gründungsurkunde, das Certificate of Incorporation.

Daraus folgt eine praktische Einschränkung: Mit einer Offshore-Gesellschaft dürfen keine Waren oder Dienstleistungen an Kunden innerhalb der VAE verkauft werden. Ihre Stärke liegt im Halten von Vermögen. Internationaler Handel, Holdingstrukturen, Inhaberschaft an Marken und Patenten, Schiffs- und Yachtregistrierung sowie der Erwerb von Immobilien sind die Anwendungsfälle, in denen sich das Vehikel rechnet.

Offshore, Freezone oder Mainland

An dieser Stelle beginnt fast jede Beratung, und meistens endet sie hier auch. Die drei Strukturen nebeneinander machen die Entscheidung in wenigen Minuten klar:

Wer nach Dubai ziehen, ein Visum erhalten oder vor Ort verkaufen möchte, ist mit einer Offshore-Gesellschaft falsch beraten. In diesem Fall führt der Weg über eine Firmengründung in Dubai in einer Freezone oder über eine Mainland-Gesellschaft in Dubai.

Für wen sich die Struktur rechnet

Importeure und Exporteure mit grenzüberschreitenden Verträgen, Investoren, die Beteiligungen aus mehreren Ländern bündeln, Technologieunternehmen, die Marken und Patente in einer separaten Einheit halten, Käufer von Freehold-Immobilien in Dubai sowie Familien, die Vermögen im Rahmen der Nachfolgeplanung strukturieren, ziehen den größten Nutzen aus einer IBC.

Wo gründen: RAK ICC, JAFZA, Ajman

Der Begriff "Dubai Offshore" umfasst umgangssprachlich drei verschiedene Register. Die Unterschiede bestimmen sowohl die Kosten als auch das, was die Gesellschaft tatsächlich darf.

RAK ICC (Ras Al Khaimah International Corporate Centre)

Das am häufigsten genutzte Register der Region. Eine Gründung ist mit einem einzigen Gesellschafter möglich, ein Mindestkapital sieht das Regelwerk nicht vor. Die Eintragung erfolgt ausschließlich über einen zugelassenen Registered Agent; Direktanträge werden nicht angenommen. Die Verlängerung wird 30 Tage vor Ablauf erwartet, danach gilt eine Nachfrist von 30 Tagen ohne Strafgebühr.

JAFZA Offshore (Jebel Ali Free Zone)

Die einzige Offshore-Struktur, die innerhalb Dubais selbst eingetragen wird. Erforderlich sind mindestens ein Gesellschafter, ein Direktor und ein Company Secretary; 100 Prozent ausländisches Eigentum sind zulässig. Eine Handelslizenz wird nicht erteilt, sondern nur die Gründungsurkunde, und Geschäfte mit Personen innerhalb der VAE sind ausgeschlossen. In der offiziellen Leistungsliste von JAFZA findet sich das "NOC Letter to Own Property", mit dem die Gesellschaft vorbehaltlich der Zustimmung des Dubai Land Department Immobilien in Dubai erwerben kann. Die Eintragung dauert in der Regel 5-7 Werktage.

Ajman Offshore

Die Ajman Free Zone positioniert ihre Offshore-Lösung für Holdinggesellschaften, Zweckgesellschaften, Immobilienbesitz und grenzüberschreitende Handelsstrukturen; die Eintragung erfolgt in 1-3 Werktagen. Handel innerhalb der VAE ist nicht gestattet. Eine aktuelle Gebührenordnung veröffentlicht Ajman offiziell nicht, daher sollten die Kosten bei Antragstellung direkt beim Register bestätigt werden.

Welches Register passt zu Ihrem Ziel

Kosten der Gründung 2026

Die im Netz kursierenden Angaben reichen von 4.000 US-Dollar bis 35.000 AED, und die wenigsten tragen ein Datum. Der Grund für die Spanne ist einfach: Manche Angebote nennen nur die Registergebühr, andere bündeln das Honorar des Agenten mit. Die folgende Übersicht stützt sich auf die zum 1. Januar 2026 gültige Gebührenordnung von RAK ICC und den veröffentlichten Tarif von JAFZA.

Gesamtkosten im ersten und im zweiten Jahr

Im ersten Jahr fallen Gründungsgebühr, Agentenhonorar, Notar-, Apostille- und Übersetzungskosten an. Ab dem zweiten Jahr tragen Sie die Verlängerungsgebühr und das jährliche Honorar des Agenten. Wird die Kontoeröffnung begleitet, ist das eine weitere Position. Für die laufende Seite der Kalkulation lohnt ein Blick auf Buchhaltungskosten in Dubai.

Ablauf der Gründung Schritt für Schritt

Wer sauber vorbereitet, erlebt keine Überraschungen. In der Praxis sind es sechs Etappen:

1. Register und Firmenname wählen. Entscheidung zwischen RAK ICC, JAFZA und Ajman; die Namensverfügbarkeit prüft der Registered Agent. Geschützte Begriffe wie Bank, Insurance oder Royal erfordern zusätzliche Genehmigungen.
2. Registered Agent beauftragen. Keines der drei Register nimmt Direktanträge entgegen.
3. Unterlagen zusammenstellen. Reisepass, Adressnachweis und Bankreferenz; bei Gesellschaftern in Form juristischer Personen kommen beglaubigte und apostillierte Firmenunterlagen hinzu.
4. MOA und AOA erstellen. Anteilsverteilung, Unternehmensgegenstand und Bestellung der Direktoren werden hier festgelegt.
5. Eintragung und Gründungsurkunde. Nach Freigabe des Registers wird das Certificate of Incorporation ausgestellt, bei RAK ICC und JAFZA typischerweise binnen 5-10 Werktagen.
6. Antrag auf ein Firmenkonto. In der Praxis die längste Etappe; sie läuft unabhängig von der Eintragung.

Erforderliche Unterlagen und Apostille

Für natürliche Personen als Gesellschafter gilt folgender Standardsatz:

• Farbkopie der Passseite mit Lichtbild, mindestens sechs Monate gültig
• Adressnachweis, nicht älter als drei Monate (Nebenkostenrechnung oder Kontoauszug)
• Bankreferenzschreiben oder Kontoauszüge der letzten sechs Monate
• Kurzer beruflicher Lebenslauf
• Beschreibung der geplanten Geschäftstätigkeit

Bei einer Muttergesellschaft als Gesellschafterin kommen Handelsregisterauszug, Satzung, Unterschriftenverzeichnis und Gesellschafterbeschluss hinzu. Im Ausland ausgestellte Firmenunterlagen müssen notariell beglaubigt sein und eine Apostille tragen; allein dieser Schritt dauert häufig eine Woche und ist die häufigste Ursache für Verzögerungen.

Sind Offshore-Gesellschaften in den VAE steuerfrei?

Die Antwort von vor 2023 gilt nicht mehr. Mit dem Bundesdekret-Gesetz Nr. 47 von 2022 haben die VAE eine Körperschaftsteuer eingeführt, und Offshore-Strukturen liegen nicht außerhalb ihres Anwendungsbereichs.

9 Prozent Körperschaftsteuer und die Freezone-Ausnahme

Für Geschäftsjahre, die am oder nach dem 1. Juni 2023 beginnen, gilt auf steuerpflichtige Einkünfte bis 375.000 AED ein Satz von 0 Prozent und darüber hinaus 9 Prozent. Freezone-Gesellschaften können als Qualifying Free Zone Person auf qualifizierende Einkünfte den Nullsatz erhalten. Die Kabinettsentscheidung Nr. 100 von 2023 knüpft diesen Status an tatsächliche Substanz: Ausübung der wertschöpfenden Kerntätigkeiten in der Zone, angemessene Vermögenswerte, eine angemessene Zahl qualifizierter Vollzeitmitarbeiter und angemessene Betriebsausgaben.

Mehrwertsteuer, ESR und UBO-Pflichten

Die Mehrwertsteuer beträgt 5 Prozent; die Registrierungspflicht greift ab 375.000 AED, die freiwillige Registrierung ab 187.500 AED. Zu den Economic Substance Regulations hält sich eine falsche Darstellung hartnäckig: Die Meldepflicht wurde durch die Kabinettsentscheidung Nr. 98 von 2024 für Geschäftsjahre aufgehoben, die nach dem 31. Dezember 2022 enden. Für die Zeiträume 2019 bis 2022 bestehen die Pflichten fort, einschließlich der Beantwortung von Auskunftsersuchen und der Begleichung bereits verhängter Bußgelder.

Die Meldung des wirtschaftlich Berechtigten regelt die Kabinettsentscheidung Nr. 109 von 2023, in Kraft seit dem 16. November 2023. Die Gesellschaft führt ein UBO-Register und ein Gesellschafterregister, meldet erstmalig binnen 60 Tagen, Änderungen binnen 15 Tagen und beantwortet Nachfragen binnen 14 Tagen. Finanzfreizonen wie DIFC und ADGM sind ausgenommen; RAK ICC, JAFZA Offshore und Ajman fallen in den Anwendungsbereich.

Seit dem 1. Januar 2025 gilt zudem eine Mindeststeuer von 15 Prozent (DMTT) für Einheiten multinationaler Konzerne mit einem konsolidierten Umsatz über 750 Millionen Euro. Einzelheiten zum Regime finden Sie in unserer Dubai Steuerberatung.

Steuerliche Risiken aus deutscher Sicht

Der entscheidende Punkt wird in vielen Darstellungen ausgelassen: Eine Offshore-Gesellschaft erhält keine Handelslizenz, damit keine Establishment Card, damit kein Aufenthaltsvisum und keine Emirates ID. Ohne Ansässigkeit in den VAE gibt es keine Ansässigkeitsbescheinigung, und ohne diese lässt sich das Doppelbesteuerungsabkommen nicht in Anspruch nehmen.

Für in Deutschland unbeschränkt steuerpflichtige Gesellschafter sind daher mehrere Fragen vor der Gründung zu klären: Wo liegt der Ort der Geschäftsleitung, wenn die Entscheidungen von Deutschland aus getroffen werden? Greift die Hinzurechnungsbesteuerung nach dem Außensteuergesetz? Entsteht eine Betriebsstätte im Inland? Wie wirkt sich der automatische Informationsaustausch nach dem gemeinsamen Meldestandard auf die Kontoführung aus? Diese Punkte gehören mit einem Steuerberater in Deutschland besprochen, bevor Gebühren gezahlt werden, nicht danach.

Vorteile und Grenzen

Sinnvoll beurteilen lässt sich die Struktur nur, wenn man beide Spalten gleichzeitig liest.

Bankkonto in den VAE

Mit der Gründungsurkunde ist die Arbeit nicht getan; die eigentliche Hürde ist das Konto. Der Leitfaden der VAE-Zentralbank für Institute, die juristische Personen betreuen, verlangt die Überprüfung von Satzung, Sitzadresse, oberster Führungsebene und Zeichnungsberechtigten sowie die Feststellung aller natürlichen Personen mit einem Anteil oder einer Kontrolle von 25 Prozent und mehr entlang der Beteiligungskette.

Für Einheiten ohne nennenswerte Geschäftstätigkeit oder Vermögenswerte, für Nominee-Konstruktionen und für mehrstufige grenzüberschreitende Strukturen sieht der Leitfaden verschärfte Prüfungen vor. Die verbindliche Regel ist eindeutig: Kann ein Institut die juristische Person nicht nachvollziehen, darf es sie nicht als Kunden annehmen. Erfolgreich sind daher Anträge mit klarem Geschäftsmodell, echten Verträgen und dokumentierter Mittelherkunft. Details zum Ablauf finden Sie unter Bankkonto in Dubai eröffnen und speziell zur Offshore-Variante unter Offshore-Bankkonto in Dubai.

Für wen die Struktur ungeeignet ist

Ein erheblicher Teil der Anfragen endet mit der Erkenntnis, dass hier das falsche Instrument gewählt wurde. Trifft einer der folgenden Punkte auf Ihr Vorhaben zu, sollten Sie umsteuern:

• Umzug nach Dubai mit der Familie. Eine Offshore-Gesellschaft kann niemanden sponsern; die Voraussetzungen stehen unter Arbeits- und Aufenthaltsvisum für Dubai.
• Verkauf an Kunden in den VAE. Der Zugang zum lokalen Markt erfordert eine Mainland-Lizenz.
• Räumlichkeiten anmieten und Personal einstellen. Arbeitsgenehmigungen lassen sich über eine Offshore-Struktur nicht ausstellen.
• Steuern vollständig vermeiden. Wer in Deutschland ansässig bleibt, wird durch eine Offshore-Gesellschaft in den VAE nicht von seinen dortigen Pflichten befreit.

Bei der laufenden Betreuung von Buchhaltung und Fristen unterstützt Sie unser Team über die Buchhaltungs- und Steuerdienstleistungen in Dubai.

Verlängerung und Liquidation

Die Gründung ist ein einmaliger Vorgang, die Verlängerung eine jährliche Pflicht. RAK ICC erwartet den Antrag 30 Tage vor Ablauf, gewährt eine Nachfrist von 30 Tagen und erhebt danach monatliche Strafgebühren, die sich bis zu 180 Tage aufsummieren können. Wird die Verlängerung versäumt, droht die Löschung aus dem Register.

Für die Schließung sind der in der Satzung vorgesehene Auflösungsbeschluss, die Schließung eines bestehenden Bankkontos und der Antrag beim Register über den Registered Agent erforderlich. Bei Liquidation ist das UBO-Register binnen 30 Tagen an die zuständige Stelle zu übergeben. Aufbewahrungspflichten für Geschäftsunterlagen bestehen über die Auflösung hinaus fort, was für eine von Beginn an saubere Buchführung spricht.

Quellen

• Finanzministerium der VAE – Körperschaftsteuer und QFZP-Regelungen (Kabinettsentscheidung 100/2023): mof.gov.ae
• Rechtsportal der VAE – Bundesdekret-Gesetz Nr. 47 von 2022 zur Körperschaftsteuer: uaelegislation.gov.ae
• Rechtsportal der VAE – Kabinettsentscheidung Nr. 109 von 2023 zum wirtschaftlich Berechtigten: uaelegislation.gov.ae
• Finanzministerium der VAE – Kabinettsentscheidung 98/2024 zur Änderung der Economic Substance Regulations: mof.gov.ae
• RAK ICC – Gebührenordnung 2026 und Business Companies Regulations 2018: rakicc.com
• JAFZA – Leitfäden zur Offshore-Gründung und Leistungstarif: jafza.ae
• Ajman Free Zone – Offshore-Lizenz: afz.gov.ae
• Zentralbank der VAE – AML/CFT-Leitfaden für Institute mit juristischen Personen als Kunden: centralbank.ae
• ICP – Voraussetzungen für die Establishment Card: icp.gov.ae
• FATF – Listen der Hochrisiko- und überwachten Jurisdiktionen, 19. Juni 2026: fatf-gafi.org
• Rat der EU – Liste nicht kooperativer Länder und Gebiete, Aktualisierung vom 17. Februar 2026: consilium.europa.eu

Stand der Angaben: 19. August 2026. Register- und Behördengebühren können sich ändern; bitte vor Antragstellung beim zuständigen Register bestätigen lassen.