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Körperschaftssteuer in Dubai UAE: Aktualisierter Leitfaden 2023
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Die Idee dahinter ist, die Unternehmenspräsenz des Landes zu erhöhen und mehr ausländische Investitionen anzuziehen. Jetzt ist alles offiziell, und jeder Steuerpflichtige muss eine Registrierungsnummer dafür erhalten.
Möchten Sie wissen, was auf Unternehmen im Kontext des Körperschaftsteuergesetzes der VAE Dubai zukommt? Worauf warten Sie noch? Lesen Sie weiter und entdecken Sie hier alles, was Sie über die Körperschaftsteuergesetze in den VAE Dubai wissen müssen.
Die Körperschaftsteuer (KSt) ist eine Steuer, die Unternehmen auf ihre Gewinne zahlen. Ab dem 1. Juni 2023 müssen alle Unternehmen in den VAE Dubai Körperschaftsteuer in den VAE Dubai zahlen. Sie gilt für Unternehmen, unabhängig davon, ob sie in den VAE Dubai ansässig sind oder nicht.
Die jüngsten Steueränderungen in den VAE Dubai zielen darauf ab, mehr ausländische Investitionen anzuziehen. Dennoch sind die VAE Dubai für Unternehmen in steuerlicher Hinsicht immer noch ein großartiger Ort. Es erfordert lediglich, dass Unternehmen sich an die neuen Regeln und Vorschriften halten.
Einer der Hauptgründe für die Einführung der Körperschaftsteuer in Dubai ist, die Dinge transparenter zu machen. Es soll auch eine gute Nachricht für Unternehmen sein, indem es ihnen ein freundlicheres Umfeld für ihre Tätigkeit bietet. Und natürlich geht es darum, sicherzustellen, dass das Geschäftsumfeld positiv und gesund bleibt.
Es gibt weitere Gründe für die Einführung der Körperschaftsteuer in den VAE Dubai. Zum Beispiel, um sicherzustellen, dass das Land die gleichen Regeln wie alle anderen befolgt. Außerdem wird es der Regierung helfen, Personen aufzuspüren, die versuchen, ihre Steuern zu umgehen.
Die neue Körperschaftsteuer wird dazu beitragen, Unternehmen zu finanzieren und zur Entwicklung des Landes beizutragen. Sie wird auch dazu beitragen, dass die VAE Dubai ein globales Wirtschaftszentrum bleiben.
Die Körperschaftsteuer 2023 in den VAE Dubai wird für Geschäftsjahre anwendbar sein, die am oder nach dem 1. Juni 2023 beginnen.
Zum Beispiel : _
Wenn ein Unternehmen bis zu 375.000 AED verdient, muss es keine Steuern zahlen. Wenn es jedoch mehr verdient, muss es eine Körperschaftsteuer in Dubai von 9 % zahlen. Und wenn es sich um ein großes multinationales Unternehmen handelt, kann der Steuersatz von der Art des Geschäfts und anderen Faktoren abhängen.
Wie viel Steuern Sie zahlen müssen und wie viel Geld Sie aus Ihrem Unternehmen mit nach Hause nehmen, hängt davon ab, wie viel Gewinn Sie machen. Wenn Ihr Unternehmen jedoch Verluste macht, können Sie diesen Verlust nutzen, um Ihre Steuern in zukünftigen Jahren um bis zu 75 % zu senken.
Sie können Ihnen bei der Handelssteuer in Dubai helfen und Sie dabei unterstützen, kluge finanzielle Entscheidungen zu treffen.
Die Wirtschaft der VAE Dubai hat sich diversifiziert und ist heute erfolgreich in den Bereichen Tourismus, Immobilien, Finanzen, Bauwesen und Technologie. *Sie hat die zweitgrößte Volkswirtschaft im Nahen Osten mit einem Wert von 415 Milliarden Dollar.*
Nach langer Zeit ohne eine föderale Körperschaftsteuer werden die VAE Dubai ab dem 1. Juni 2023 ein neues Körperschaftsteuerregime einführen.
Die VAE Dubai führen die Körperschaftsteuer ein, um die Abhängigkeit von Öleinnahmen zu verringern und Projekte zu finanzieren, die zur Diversifizierung der Wirtschaft über die Energiewirtschaft hinaus beitragen.
Mehr Investitionen in Infrastrukturprojekte wie Verkehr, Wasser- und Stromversorgung sowie Telekommunikation können der Regierung helfen. Dies stimuliert die Wirtschaft und schafft neue Möglichkeiten für ausländische Investitionen.
Die Regierung wird das Geld aus der Körperschaftsteuer verwenden, um kleinen und mittleren Unternehmen zu helfen. Sie werden mehr in Programme wie Dubais Future Accelerators und Abu Dhabis Hub 71 investieren. Dies soll Start-ups und Unternehmen in der Frühphase die Unterstützung geben, die sie zum Wachsen benötigen.
Kleine Unternehmen in den VAE Dubai benötigen jede Hilfe, die sie bekommen können, um zu wachsen und zu gedeihen. Deshalb ist es großartig, dass sie Zugang zu Dingen wie Finanzierung, Mentoring und Networking-Möglichkeiten haben. Mit diesen Ressourcen können Unternehmer wirklich ihre Spuren hinterlassen und in ihren Unternehmungen erfolgreich sein.
Die VAE Dubai bieten große Unterstützung für neue Unternehmen und liegen zwischen den großen Märkten im Osten und Westen. Dies macht sie zu einer wettbewerbsfähigen und attraktiven Basis für Unternehmen und fördert das Wirtschaftswachstum und die internationale Expansion.
Laut Younis Haji Al Khouri, der für das Finanzministerium arbeitet, nehmen die VAE Dubai es sehr ernst, sicherzustellen, dass jeder, ob von hier oder nicht, investieren kann, ohne in einem Haufen komplizierter Steuerregeln stecken zu bleiben.
Im Grunde haben sie das Körperschaftsteuersystem viel einfacher gemacht, was eine großartige Nachricht für kleine Unternehmen, Start-ups und die gesamte Wirtschaft ist. Es ist nur eine weitere Möglichkeit, wie die VAE Dubai Unternehmen dabei helfen, ihre Steuerverbindlichkeiten zu reduzieren und es den Menschen ermöglichen, ihre Geschäfte hier auszubauen.
Die Kriterien für den Körperschaftsteuersatz in den VAE Dubai sind wie folgt festgelegt:
Für diejenigen, die in den VAE Dubai gewerblich tätig sind, kann eine Verpflichtung zur Zahlung einer Steuer von 9 % bestehen, vorbehaltlich eines von der Regierung festgelegten bestimmten Schwellenwerts. Das Finanzministerium ist für die Festlegung der Steuersätze verantwortlich. Wenn Ihr steuerpflichtiges Einkommen unter 375.000 AED liegt, ist keine Steuer fällig. Wenn Ihr Einkommen jedoch 375.000 AED übersteigt, wird eine Steuer von 9 % erhoben. Große multinationale Konzerne, die bestimmte Kriterien im Rahmen des Pillar-Two-Projekts der OECD zur Bekämpfung von Gewinnverkürzung und Gewinnverlagerung erfüllen, können einem anderen Steuersatz unterliegen.
Die Körperschaftsteuer wird auf den in den Jahresabschlüssen der Unternehmen ausgewiesenen buchhalterischen Nettogewinn angewendet. Es gibt jedoch einige Ausnahmen und Anpassungen. Alle durch die Einbeziehung der Körperschaftsteuer entstandenen Steuerverluste können vorgetragen werden, um mit zukünftigen steuerpflichtigen Einkünften verrechnet zu werden. Bei den Erträgen wird die Körperschaftsteuer also auf den bereinigten buchhalterischen Nettogewinn von Unternehmen und Körperschaften angewendet.
Ab dem 1. Juni 2023 unterliegen Unternehmen in den VAE Dubai einem neuen Steuerregime. Es gibt jedoch gute Nachrichten für diejenigen, die in einer Freihandelszonen-Einheit tätig sind. Sie müssen keine Körperschaftsteuer auf ihr qualifiziertes Einkommen zahlen. Sie können auch beruhigt sein, da Ihr persönliches Einkommen, einschließlich Ihres Gehalts und jeglicher Ersparnisse oder Immobilieninvestitionen, von dieser neuen Steuer nicht betroffen ist, bis Sie qualifiziertes Einkommen erzielen.
Wenn Sie ein Offshore-Unternehmen in einer Freihandelszone gründen, werden Sie genauso behandelt wie jedes andere Freihandelszonen-Unternehmen. Um sich zu qualifizieren, müssen Sie Ihr Immobilienportfolio in zwei Gruppen aufteilen: solche innerhalb der Freihandelszone und solche außerhalb.
Wenn Sie Einkünfte von anderen Unternehmen in der Freihandelszone erzielen, müssen Sie keine Steuern zahlen. Dies gilt für gewerbliche Immobilien wie Büros und Geschäfte, jedoch nicht für Wohngebiete wie Hotels oder Serviced Apartments.
Wenn Sie jedoch mit Personen außerhalb der Freihandelszone oder mit etwas handeln, das in diese zweite Kategorie fällt, wird Ihnen eine Steuer von 9 % berechnet. Dies gilt für jeden, unabhängig von seinem Status.
Offshore-Unternehmen werden wie Freihandelszonen-Unternehmen behandelt, solange sie die Teilnahmebedingungen für die Freihandelszone erfüllen. Sie müssen ihre Immobilienportfolios in verschiedene Gruppen aufteilen.
Es gibt zwei Arten von Immobilien: solche, die sich innerhalb der Freihandelszone befinden, und solche, die sich außerhalb befinden.
Wenn Sie Geld von anderen Unternehmen in der Freihandelszone verdienen, müssen Sie keine Steuern zahlen. Dies gilt jedoch nur für gewerbliche Immobilien wie Büros und Geschäfte, nicht für Orte, an denen Menschen leben oder übernachten, wie Hotels oder Serviced Apartments.
Wenn Sie mit Personen außerhalb der Freihandelszone oder mit etwas handeln, das in diese zweite Kategorie fällt, wird Ihnen eine Steuer von 9 % berechnet. Und das gilt für jeden, unabhängig von seinem Status.
Hier geht es um Steuern für Nicht-Ansässige, die Immobilien in den VAE Dubai kaufen. Hier sind die wichtigen Regeln, die man kennen sollte:
Laut einer ministeriellen Erklärung impliziert das neue Regime, dass ein gesetzlicher Standard-Körperschaftsteuersatz von 9 % in den VAE Dubai und ein Satz von 0 % für steuerpflichtige Gewinne zur Unterstützung kleiner Unternehmen eingeführt wird. Das Ministerium erklärte auch, dass dieser neue Schritt den Weg für die Einführung eines globalen Höchststeuersatzes ebnen wird, um einen anderen Körperschaftsteuersatz auf große multinationale Unternehmen anzuwenden. Es gibt keine weiteren Ausführungen, da die Vorschriften recht neu sind.
Es scheint jedoch ein Verweis auf die neuen Regeln zu sein, die die Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung im Oktober verabschiedet hat. 136 Länder, einschließlich der VAE Dubai, stellten sicher, dass große Unternehmen einen Mindeststeuersatz von 15 % zahlen.
Der Schritt der Regierung, die Steuer auf Unternehmensgewinne auf 9 % zu senken, steht im Einklang mit der Vision und den Bemühungen des Landes, seine Haushaltseinnahmen zu diversifizieren. Infolgedessen wird die Abhängigkeit vom Öl verringert, was der Wirtschaft in den kommenden Jahren zugutekommen wird.
Es gibt bestimmte Ausnahmen im Körperschaftsteuergesetz der VAE Dubai, darunter:
Wenn Ihr Unternehmen Körperschaftsteuer zahlen muss, ist es eine gute Idee, eine Steuergruppe zu bilden. Auf diese Weise wird die Gruppe als eine einzige steuerpflichtige Einheit behandelt. Ihr Unternehmen wird alle Registrierungs- und Abmeldevorgänge von KSt-Transaktionen im Namen der Steuergruppe durchführen. Sie kümmern sich auch um die Einreichung von Steuererklärungen, die Führung von Jahresabschlüssen und die Aufbewahrung aller notwendigen Aufzeichnungen und Dokumente. Und wenn die Bundessteuerbehörde eine Klärung zu irgendetwas benötigt, werden sie das auch erledigen.
Am 31. Mai erließ das Ministerium Entscheidungen über Übertragungen, Umstrukturierungshilfen und Regeln zum steuerpflichtigen Einkommen. Wenn eine Einheit eine Entlastung für Übertragungen innerhalb einer qualifizierten Gruppe beantragen möchte, muss sie in ihren Steuererklärungen eine Wahl treffen und die Aufbewahrungspflichten einhalten. Die Wahl ist unwiderruflich und gilt für zukünftige Steuerperioden.
Die Entscheidung klärt die steuerlichen Auswirkungen für aktive und passive Tauschgeschäfte und stellt sicher, dass die Entlastung zurückgefordert wird, wenn Unternehmen die qualifizierte Gruppe innerhalb von zwei Jahren verlassen.
Am 26. Mai erließ das Ministerium eine Entscheidung über Körperschaftsteuerregeln. Sie gaben Anweisungen zur Anpassung der Eröffnungsbilanz eines Unternehmens für das Steuergesetz.
Diese Entscheidung betrifft bestimmte Dinge, die das Unternehmen besitzt, wie Immobilien, geschuldetes Geld und immaterielle Dinge, bevor das neue Steuergesetz in Kraft trat.
Unternehmen müssen einige Entscheidungen darüber treffen, wie sie ihre Vermögenswerte und Verbindlichkeiten für Steuerzwecke behandeln. Sie müssen bestimmte Regeln befolgen und entscheiden, wie sie die Dinge handhaben, wenn sie ihre erste Steuererklärung einreichen. Sobald sie ihre Wahl getroffen haben, ist sie so gut wie endgültig (es sei denn, es gibt besondere Umstände). Sie müssen auch die Eigentumsgeschichte all dieser Vermögenswerte und Verbindlichkeiten berücksichtigen, unabhängig davon, ob sie dem Unternehmen selbst oder anderen Teilen derselben Unternehmensgruppe gehören.
Wenn ein Unternehmen eine Immobilie besitzt und eine Steuererleichterung erhalten möchte, hat es einige Optionen. Im Grunde können sie eine Zeitanteilmethode oder eine Bewertungsmethode verwenden, um den besten Weg dafür zu finden.
Grenzüberschreitende und inländische Zahlungen von Lizenzgebühren, Zinsen, Dividenden oder anderen Zahlungsformen unterliegen nicht der Quellensteuer.
Ausländische Steuergutschriften werden für die Besteuerung von Einkünften gewährt, die von Körperschaften und Unternehmen der VAE Dubai außerhalb des Landes erzielt werden.
Unternehmensgruppen der VAE Dubai dürfen eine Steuergruppe bilden und eine einzige Steuererklärung für die gesamte Gruppe einreichen. Steuerverluste können auf andere Gruppenmitglieder übertragen werden.
Dieses Steuerregime wird Verrechnungspreisregeln (VP) und Dokumentationsanforderungen haben. Diese müssen den OECD-VP-Richtlinien entsprechen.
Die Bundessteuerbehörde ist für die Verwaltung, Erhebung und Durchsetzung der Körperschaftsteuer in Dubai und in den gesamten VAE Dubai verantwortlich.
Wir sind Profis in Buchhaltung, Buchführung, Wirtschaftsprüfung und all diesen guten Dingen. Sie können Ihnen Geschäftsberatung geben und Ihnen bei PRO-Dienstleistungen helfen. Und wenn Sie Hilfe bei der Körperschaftsteuerberatung benötigen, sind sie definitiv die richtigen Ansprechpartner.
Wir arbeiten daran, Unternehmen dabei zu helfen, das Geschäftswachstum zu steigern und den finanziellen Erfolg zu beschleunigen.
Wir bieten problemlose Lösungen für alle steuerlichen Anforderungen von Unternehmen in den VAE Dubai, sei es indirekt oder im Zusammenhang mit den Economic Substance Regulations. Um wirksame Maßnahmen zu ergreifen, haben wir ein Team von hochqualifizierten Mitarbeitern, damit sie ihr umfassendes Wissen an Unternehmen wie Ihres weitergeben können.
Unsere Rolle als einer der besten Steuerberater kann Ihnen helfen bei:
Unsere Steuerdienstleistungen umfassen:
Nutzen Sie Körperschaftsteuerdienstleistungen in Dubai und den VAE Dubai mit den besten Körperschaftsteuerberatern.
Unternehmen in den VAE Dubai müssen bald eine föderale Körperschaftsteuer auf ihre Nettogewinne zahlen. Das Finanzministerium (MoF) hat dies kürzlich bekannt gegeben. Die Steuer wird am 1. Juli 2023 oder am 1. Januar 2024 beginnen, abhängig vom Geschäftsjahr des Unternehmens.
Es gibt keine Steuer auf Gehälter oder Löhne in den VAE Dubai, aber es gibt eine Körperschaftsteuer auf Unternehmenseinkünfte. Die Sätze und Schwellenwerte variieren je nach Situation des Unternehmens.
Wenn ein Unternehmen in Dubai einen steuerpflichtigen Gewinn von über 375.000 AED erzielt, muss es eine Körperschaftsteuer von 9 % zahlen. Wenn es jedoch bis zu diesem Betrag verdient, muss es keine Körperschaftsteuer zahlen.
Der Steuersatz und das Einkommen hängen vom Nettogewinn oder -verlust in den Jahresabschlüssen des Unternehmens ab. Ein Steuerberater kann Ihnen auch dabei helfen, Ihre Bücher gemäß den KSt- und MwSt.-Gesetzen von Dubai zu führen.
Sie müssen keine Steuern auf Ihr eigenes persönliches Einkommen, Ihre Investitionen oder Ihre Ersparnisse zahlen.
Laut dem Finanzministerium werden qualifizierte Firmen in den über 30 Freihandelszonen der VAE Dubai, die teure Waren in Nachbarländer exportieren, nun von einem Steuersatz von 0 % profitieren. Zusammenfassend lässt sich sagen, dass Freihandelszonen-Einheiten erst dann Körperschaftsteuer zahlen müssen, wenn sie qualifiziertes Einkommen erzielen.
Unternehmen müssen einige Entscheidungen darüber treffen, wie sie ihre Aktiva und Passiva für steuerliche Zwecke behandeln. Sie müssen bestimmte Regeln befolgen und entscheiden, wie sie die Dinge handhaben, wenn sie ihre erste Steuererklärung abgeben. Wenn sie sich einmal entschieden haben, ist diese Entscheidung so gut wie endgültig (es sei denn, es liegen besondere Umstände vor).
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